Рис.3.4 Звіт про рух грошових коштів: примирення рахунків (в грн..)
Звіт про рух грошових коштів
(А) Сальдо на початок періоду
1750
Відтік грошових коштів
Необоротні активи
(10000)
Запаси
(1850)
Дебіторська заборгованість
(1000)
(Б) Разом витрата грошових коштів
(12850)
Надходження грошових коштів (джерела)
резерви
1250
Довгострокові зобов’язання
1000
Кредиторська заборгованість
3250
Податкові зобов’язання
500
(В) Разом надходження грошових коштів (джерела)
6000
(Г) Чистий потік грошових коштів (В-Б)
(6850)
Сальдо на кінець періоду
(5100)
Рис.3.5 Довгостроковий та короткостроковий аналіз джерел фінансування та використання коштів (в грн.)
Баланс
1 кв.
2 кв.
Джерела
Витрати
Активи
22500
32500
10000
Оборотні активи
Товарно-матеріальні запаси
12500
14350
1850
15500
16000
Грошові кошти
0
Всього активів
51750
62850
Зобов’язання/ власний капітал
Акціонерний капітал
18000
Нерозподілений прибуток
9500
10750
8000
9000
Поточні зобов’язання
13750
17000
Короткострокові кредити банків
5100
2500
3000
Всього зобов’язань
12850
Довгострокові
Нерозподілений прибуток 1250
Довгострокові зобов’язання 1000
2250
Необоротні активи 1000
Поточні
Позики банків 5100
Кредиторська заборгованість 3250
Податкові зобов’язання 500
Грошові кошти 1750
10600
Запаси 1850
Дебіторська заборгованість 1000
2850
Рис.3.6. Стратегія довгострокового та короткострокового руху коштів
7750
Найбільший рух коштів на зображеній схемі 7750 дол. отримана з короткострокового джерела та інвестована у довгострокове використання коли підприємство отримує кошти з короткострокових джерел
Ідеальна модель руху коштів
Впродовж тривалого періоду часу хотілося б бачити подібну модель руху коштів, що передбачає три умови.
Довгострокові інвестиції забезпечуються коштами з довгострокових джерел короткострокові інвестиції забезпечуються коштами з короткострокових джерел за рахунок деяких довгострокових джерел фінансується оборотні активи.
Підставою для умови три є необхідність зростання робочого капіталу відповідно загальному зростанню підприємства. Кошти для цієї потреби повинні надходити з довгострокових джерел.
Метою написання роботи стала розробка заходів для підвищення ефективного використання грошових надходжень Акціонерного товариства “Сумихліб" Хлібокомбінат №1, на основі теоретичного огляду питання і його аналізу по фактичним даним.
Об'єктом дослідження даної роботи виступає АТ “Сумихліб" Хлібокомбінат №1. Основною метою підприємства є отримання прибутку. Це підприємство харчової промисловості, яке займається випуском і реалізацією хлібобулочних та кондитерських виробів.60% грошових надходжень - від хлібобулочного виробництва та кондитерського виробництва в загальному обсязі реалізації і 40% - інші надходження.
Управління фінансовими ресурсами - це сукупність цілеспрямованих методів, операцій, важелів, прийомів впливу на різноманітні види фінансів для досягнення певного результату.
Розглянуто фінансовий ліверідж, що вимірює ефект, який полягає в підвищенні рентабельності власного капіталу за допомогою збільшення частки позикового капіталу в загальній його сумі.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
