Динамика основных экономических показателей работы предприятия в 2005-2007 гг. представлена в табл П.1.1.
Проведем анализ структуры и динамики объема продаж за 2005-2006 гг. на основе данных, приведенных в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Анализ структуры и динамики объема продаж за 2005-2006 гг.
Показатели
2005 г.
2006 г.
Темп роста, %
Отклонения
Руб.
%
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Объем продаж, в т.ч.
5765380
100
7328490
127,11
1563110
-
От продажи товаров бытовой химии
3176830
55,10
4135831
56,43
130,19
959001
1,33
1. От продажи средств личной
гигиены
1576300
27,34
2015781
27,51
127,88
439481
0,17
2. От продажи косметики
1012250
17,56
1176878
16,06
116,26
164628
-1,5
Проведем анализ структуры и динамики объема продаж за 2006-2007 гг. в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Анализ структуры и динамики объема продаж за 2006-2007 гг.
2007 г.
Объем продаж всего, в т.ч.
7171730
97,86
-156760
1. От продажи товаров бытовой химии
3945854
55,02
95,41
-189977
-1,41
2. От продажи
средств личной
2016821
28,12
100,05
1040
0,61
3. От продажи косметики
1209055
16,86
102,43
32177
0,8
Расчетные данные свидетельствуют о том, что в сравнении с базисным 2005 г. объем продаж предприятия изменился следующим образом:
- в 2006 г. возрос на 156,311 тыс. руб. или на 27,11 %;
- в 2007 г. возрос на 1406350 руб. или на 24 %.
Если сравнивать 2007 г. с предыдущим 2006 г., то отчетные данные свидетельствуют о снижении выручки в абсолютной сумме на 156760 руб. или на 2,14 %. Структура продаж представлена на рис. 2.3.
Рис. 2.4. Структура товарооборота предприятия в 2006г.
Рис. 2.3. Структура товарооборота предприятия в 2007г.
Проанализируем причины сокращения выручки от продажи под влиянием факторов численности работников торгового подразделения и их выработки. Факторный анализ изменения выручки проведем, используя метод цепных подстановок, применяя формулу:
Vp = Ч ґ B ґ T, (2.1)
где Vp - годовая выручка от продажи, руб.;
Ч - численность работников торгового персонала, чел.;
B - среднегодовая выработка 1 работника, руб.;
Т - продолжительность рабочего времени, час.
Исходные данные для факторного анализа выручки от продажи приведены в табл. 2.3.
Таблица 2.3
Данные для факторного анализа выручки от продажи
2005г.
2006г.
2007г.
Факт.
Абс. откл. к 2002 г.
В % к 2002г.
1. Выручка от продажи, руб.
127,1
1406350
124,4
2.Численностьработников, чел.
14
11
-3
78,57
-8
42,86
3.Отработано всеми работниками за год, дни
3430
2684
-746
78,25
1464
-1966
42,68
4. Отработано одним работником за год, дни
245
244
-1
99,6
99,59
5.Среднегодовая выручка одного работника, руб.
411812,8
666226,3
254413,5
161,78
1195288,3
783475,47
290,25
6.Среднедневная выручка одного работника, руб.
1680,87
2730,44
1049,57
162,44
4898,72
3217,85
291,44
7. Средняя продолжительность раб. дня, час.
7,8
7,6
-0,2
97,44
8.Среднечас. выручка 1 работника, час.
215,50
350,06
134,56
644,57
429,07
299,10
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
