Таблица 2.11 Расчет налога на имущество
Среднегодовая стоимость имущества
Налоговая база
Ставка
Налог
(сумма за n+1 мес.)/ (n+1)
Здания сооружения
110 133
Оборудование (новое, 10%, 12 мес.эксл)
14 506
НМА
2 500
Транспортное средство 152 л.с (2,4 л.с)
4 583
131 723
2,2%
2 898
Таблица 2.12 Расчет ЕСН
Выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам (заработная плата)
Заработная плата
5 000
26,0%
1 300
Таблица 2.13 Расчет НДС
год
2 008
2 009
2 010
НДС с выручки (исходящий НДС к уплате)
13 500
тоже накопл.
1
27 000
40 500
минус
НДС с затрат (входящий НДС к вычету)
с сырья
4 050
с э/э
1 350
с представит.
27
с прочих
381
с логистики
915
с лизинговых платежей
407
с инвестиций
24 660
-
итого НДС (входящий к зачету)
31 790
7 130
2
38 920
46 050
= НДС к уплате в бюджет (возмешению из бюджета)
Разница
3 = 1- 2
- 18 290
- 11 920
- 5 550
Дебиторская задолженность по НДС подлежит возмещению из бюджета (Сальдо 19)
18 290
11 920
5 550
фактическая выплата налога в бюджет
Таблица 2.14 Расчет налога на прибыль
формула
Выручка от реалиазции
75 000
Минус расходы
56 143
55 100
54 930
= Прибыль от реализации
3 = 2 - 1
18 857
19 900
20 070
Плюс внереализационные доходы
4
268,4
- 4 401,5
Минус внереализационные расходы
5
12 691
7 660
5 860
= Прибыль/Убыток от внереализационных операций
6 = 4 - 5
- 12 691
- 7 391
- 10 261
Минус убытки прошлых лет
7
7 622
14 103
Прибыль / убыток до налогообложения
8 = 3 + 6 - 7
6 166
12 508
9 809
Корректировка налогоблагаемой базы
9
1 456
1 595
1 063
Налогоблагаемая прибыль/убыток
10 = 9 +8
10 872
Ставка налога на прибыль
11
24%
в т.ч. в Федеральный бюджет
12
6,5%
в т.ч. в Региональный бюджет
13
17,5%
Налог на прибыль
14 = 10*11
1 829
3 385
2 609
15 = 10*12
495
917
707
16 = 10*13
1 334
2 468
1 903
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
