Требуется рассчитать по финансовой модели предприятия.
А) НДС, Налог на прибыль, Единый социальный налог, Налог на имущество организаций, транспортный налог и НДФЛ. Предоставить отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и составить агрегированный баланс за год.
Б) Сделать расчеты для УСН по этим же данным. Предоставить Отчет о прибыли и убытках за год.
При этом пусть поступление от выручки будет 100%.
2.2 Расчет вспомогательных данных
Таблица 2.2 Структура себестоимости
Дели Марат,гр. 4076/1
тонн/год
цена с учетом НДС тыс. руб/тонну
НДС (18%)
цена без НДС руб/тонну
последние 3 цифры номера зачетки
25
118%
18%
100%
Мощность завода (проекта, участка)
25 000
3,54
0,54
3,00
Структура себестоимости ДТГ в евро/на 1 тонну
-
1
Сырье
1,06
0,16
0,90
2
Электроэнергия, коммун.расход
0,35
0,05
0,30
3
заработная плата
0,20
4
ЕСН (26% от заработной платы)
26%
5
прочие произв. Расх
0,10
0,02
0,08
6
Логистика, сбыт
0,24
0,04
Всего полная производств. себестоимость
0,27
1,74
Таблица 2.3 Определение амортизации, остаточной стоимости имущества
Наименование ОС и НМА
Первоначальная стоимость с НДС тыс.руб.
Первоначальная стоимость без учета НДС
группа амортизации
срок эксплуатации мес
Амортизация за год
Амортизация за мес.
Здания сооружения
132 160
112 000
9
360
3 733
311
Оборудование (новое, 10%, 12 мес.эксл)
20 060
17 000
84
1 700
182
НМА
3 540
3 000
36
1 000
83
Транспортное средство 152 л.с (2,4 л.с)
5 900
5 000
72
833
69
ИТОГО
161 660
137 000
НДС входящий к вычету
24 660
проверка
Таблица 2.4 Налог на имущество
Прим (земельные участки и иные объекты природопользования не признаются объектами налогообложения)
2,2%
Среднегодовая стоимость имущества
Оборудование (новое, 10%,12 мес.эксл)
ИТОГО остаточная ст-ть
ИТОГО амортизация
НИ
Годовая амортизация
январь 2006
февраль
111 689
15 300
2 917
4 931
134 836
2 164
март
111 378
15 118
2 833
4 861
134 190
646
апрель
111 067
14 936
2 750
4 792
133 544
май
110 756
14 754
2 667
4 722
132 898
июнь
110 444
14 571
2 583
4 653
132 252
июль
110 133
14 389
2 500
4 583
131 606
август
109 822
14 207
2 417
4 514
130 960
сентябрь
109 511
14 025
2 333
4 444
130 314
октябрь
109 200
13 843
2 250
4 375
129 668
ноябрь
108 889
13 661
2 167
4 306
129 022
131 723
налоговая база
декабрь
108 578
13 479
2 083
4 236
128 376
2898
сумма налога
январь 2007
108 267
13 296
2 000
4 167
127 730
8 624
107 956
13 114
1 917
4 097
127 084
107 644
12 932
1 833
4 028
126 438
107 333
12 750
1 750
3 958
125 792
107 022
12 568
1 667
3 889
125 146
106 711
12 386
1 583
3 819
124 500
106 400
12 204
1 500
3 750
123 854
106 089
12 021
1 417
3 681
123 208
105 778
11 839
1 333
3 611
122 562
105 467
11 657
1 250
3 542
121 915
105 156
11 475
1 167
3 472
121 269
104 844
11 293
1 083
3 403
120 623
123 970
январь 2008
104 533
11 111
3 333
119 977
2 727
7 752
104 222
10 929
917
3 264
119 331
103 911
10 746
3 194
118 685
103 600
10 564
750
3 125
118 039
103 289
10 382
667
3 056
117 393
102 978
10 200
583
2 986
116 747
102 667
10 018
500
116 101
102 356
9 836
417
2 847
115 455
102 044
9 654
333
2 778
114 809
101 733
9 471
250
2 708
114 163
101 422
9 289
167
2 639
113 517
101 111
9 107
2 569
112 871
116 218
январь 2009
100 800
8 925
112 225
563
2 557
100 489
8 743
2 431
111 662
100 178
8 561
2 361
111 100
99 867
8 379
2 292
110 537
99 556
8 196
2 222
109 974
99 244
8 014
2 153
109 412
98 933
7 832
108 849
98 622
7 650
2 014
108 286
98 311
7 468
1 944
107 723
98 000
7 286
1 875
107 161
97 689
7 104
1 806
106 598
97 378
6 921
1 736
106 035
109 466
январь 2010
97 067
6 739
105 473
2 408
6 752
96 756
6 557
1 597
104 910
96 444
6 375
1 528
104 347
96 133
6 193
1 458
103 785
95 822
6 011
1 389
103 222
95 511
5 829
1 319
102 659
95 200
5 646
102 096
94 889
5 464
1 181
101 534
94 578
5 282
1 111
100 971
94 267
5 100
1 042
100 408
93 956
4 918
972
99 846
93 644
4 736
903
99 283
102 713
январь 2011
93 333
4 554
98 790
493
2 260
7 106
Остаточная стоимость ОС
106 119
99 366
Амортизация
Налог на имущество
2 898
год
2 008,00
2 009,00
2 010,00
2 011,00
2 012,00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7