Таблица 12 – Расчет лизинговых платежей
Год
Среднегодовая стоимость, Кср
Амортизационные отчисления,
А
Комиссионные
лизингодателя,
Вд
НДС
Итого за год,
млн. руб.
1
470,62
49,54
94,12
25,86
169,52
2
421,08
3
371,54
4
322,00
5
272,46
Всего (ЛП)
247,69
129,30
847,60
Для начала организации работы предприятия существенное значение имеет определение на стадии проекта объема производства, при котором деятельность становится рентабельной и предприятие начинает получать прибыль. Одним из методов является расчет точки безубыточности на основании соотношения между постоянными и переменными издержками.
В проекте расчет осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = (Спост+ ∑ЛП/Т)/(Цед – Суд пер) = 3982,13 м2
где Sтб – объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед – цена 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Спост – условно-постоянные издержки на годовой объем, млн. руб.;
Суд пер – условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн. руб.;
∑ЛП – сумма лизинговых платежей, млн. руб.
Суд пер=Спер/ Sr = 0,75 млн. руб./м2
Sr – годовой объем строительства общей площади домов, м2.
Спер – условно-переменные издержки на годовой объем производства, млн. руб.;
Графически точка безубыточности определяется на пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 13 – Данные для построения точки безубыточности для первого варианта (СК+Л) (млн. руб.)
S, м2
0
2000
4000
6000
8000
10000
0%
25,0%
50,0%
75,0%
100,0%
125,0%
Спост, млн. руб.
687,03
Спер.ед*S, млн. руб.
1497,45
2994,89
4492,34
5989,78
7487,23
Спер*S+ Спост, млн. руб.
2184,47
3681,92
5179,36
6676,81
8174,25
7
ВР, млн. руб.
1842,5
3685
5527,5
7370
9212,5
Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)
В проекте расчет точки безубыточности осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Sтб = Спост/(Цед – Суд пер) = 3263,95 м2
Суд пер – условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн;
Таблица 14 – Данные для построения точки безубыточности для второго варианта (СК=100%) (млн. руб.)
100%
125%
563,12
2060,57
3558,01
5055,46
6552,90
8050,35
12. График реализации проекта
Включает в себя перечень работ и сроки их выполнения от регистрации предприятия до выхода на проектную мощность. Может быть выполнено, как в линейном, так и сетевом вариантах. На основании графика реализации проекта составляется график освоения инвестиций.
Таблица 15 График реализации проекта
№
Наименование работ
2010 год
2011 год
I
II
III
IV
Организационная работа
Приобретение и привязка ПСД
Реконструкция зданий и сооружений для организации производства
Приобретение и монтаж оборудования
Подбор и назначение руководителя и специалистов
6
Подбор и подготовка производственного персонала
Подбор поставщиков и организация поставки материалов и комплектующих
8
Подбор заказчиков и начало строительства жилых домов
9
Ввод предприятия в эксплуатацию и выход на проектную мощность
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
