5.12.4. НДС, при закупке материалов
Расчет
Результаты
N = 18
N = 0
НДСвх м зак1 = 560 000*18%
100 800
36 000
5.12.5. НДС, начисляемый в бюджет
НДСб1 = 170 577 – (583 200 + 8 190+ 100 800) = 170 577 – 692 190
-521 613
-183 960
5.13. Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.
Наименование налога
Начислено за 1 квартал
ЕСН
116 350
106 600
Налог на имущество
13 254
5 891
Налог на прибыль
0
-8 758
НДС
6. Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.
6.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
6.1.1. Второй квартал
Д2 = 9 476 480*20%
1 895 296
1 300 000
6.1.2. Полугодие
Д6 = 1 895 296 + 947 648
2 842 944
1 950 000
6.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие
Амо 6 м = 54 000 + (27 000*3) = 54 000 + 81 000
135 000
60 000
6.3. Расчет остаточной стоимости оборудования на начало
6.3.1. Мая
ОС о 05 = 3 186000 – 27 000
3 159 000
1 404 000
6.3.2. Июня
ОС о 06 =3 159 000 – 27 000
3 132 000
1 392 000
6.3.3. Июля
ОС о 07 =3 132 000 – 27 000
3 105 000
1 380 000
6.4. Балансовая стоимость автомобиля
БСа = 100 000 + 1000*18
118 000
100 000
6.5. Амортизационные отчисления по автомобилю:
6.5.1. За месяц
Ама мес = (118 000*1/10)/12 = 11 800/12
983
833,33
6.5.2. За полугодие
Ама 6 = 983*2
1 967
1 667
6.6. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
6.6.1. Апреля
ОС а 04 = 0
6.6.2. Мая
ОС а 05 = 118 000
6.6.3. Июня
ОС а 06 = 118 000 – 983
117 017
99 167,67
6.6.4. Июля
ОС а 07 = 117 017 – 983
116 033
98 333,24
6.7. Арендная плата производственного помещения и офиса за:
6.7.1. Второй квартал
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11