5.4.4. Апреля
Расчет
Результаты
N = 18
N = 0
ОСо ост04 = 3 213 000 – 27 000
3 186 000
1 416 000
5.5. Арендная плата производственного помещения и офиса за 1 квартал
АП1 = (182 000/12)*3
45 500
32 000
5.6. Расчет стоимости материалов и комплектующих изделий
5.6.1. Стоимость закупленных материалов и комплектующих изделий в 1 квартале
М зак 1 = 2 800 000*20%
560 000
200 000
5.6.2. Расходы материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) в 1 квартале
Мспис 1 = 560 000*50%
280 000
100 000
5.7. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за 1 квартал
5.7.1. Оплата труда основных (производственных) рабочих
ОТ о1 = 1 960 000*10%
196 000
160 000
5.7.2. Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих
ОТ вс1 = (1 509 000/12)*2
251 500
250 000
5.7.3. Оплата труда работающих (основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих) всего
ОТ 1 = 196 000 + 251 500
447 500
410 000
5.7.4. Единый социальный налог на оплату труда работающих за 1 квартал
ЕСН 1 = 447 500*26%
116 350
106 600
5.8. Прочие общехозяйственные расходы за 1 кваратл
Рпр 1 = 89 000*10%
8 900
8 000
5.9. Расчет налога на имущество
5.9.1. Средняя стоимость имущества за 1 квартал
По состоянию на первое число месяца
01
02
03
04
Остаточная стоимость
0
3 240 000
3 213 000
1 440 000
1 428 000
Сим 1 = (0 + 3 240 000 + 3 213 000 + 3 186 000)/4 = 9 639 000/4
2 409 750
1 071 000
5.9.2. Налог на имущество за 1 квартал
Ним 1 = 2 409 750*2,2%*1/4
13 254
5 891
5.10. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 1 квартал
Смета расходов
Результат
Ам1
54 000
24 000
АП1
М спис1
ОТр спис1
ЕСН1
Рпр1
Ним1
Р1
965 504
6 861
5.11. Расчет налога на прибыль за 1 квартал
5.11.1. Налогооблагаемая прибыль
НОП 1 = 947 648 – 965 504 = -17 856
-36 491
5.11.2. Налог на прибыль
НП 1 = 0*20%
-8 758
5.12. Расчет налога на добавленную стоимость за 1 квартал
5.12.1. НДС, полученный от реализации продукции
НДСвых 1 = 947 648 *18%
170 577
117 000
5.12.2. НДС, уплаченный при приобретении оборудования
НДСвх о 1 = 3 240 000 *18%
583 200
259 200
5.12.3. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
НДСвх ап 1 = 45 500*18%
8 190
5 760
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
