В табл. 3.3 приведені результати розрахунку операційної діяльності підприємства на основі вхідних даних та Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» у розділі віднесення до валових затрат [5]:
- сум виплачених процентів за кредити та процентний дохід по облігаціях ((вихідний грошовий потік);
- сум нарахованої амортизації;
– віднесення сум амортизаційного фонду до загального обсягу чистого операційного доходу (сума чистого прибутку без податку + амортизаційний фонд).
Результати операційної діяльності інноваційного проекту «ІТС»
Таблиця 3.3
№
Показники
Значення показників на t – кроку діяльності
п/п
0 рік
1 рік
2 рік
3 рік
4 рік
5 рік
Сума 5 років
Розрахунок валового доходу (курс валюти на 0 рік = 5,3 грн./ 1 $)
Курс валюти, грн./ 1 $
5,3
5,57
5,84
6,14
6,44
6,76
1
Обсяг продажу, один.
1000
5000
8000
10000
15000
0
2
Ціна продажу (без ПДВ) грн./один. (в місяць)
81,49
68,45
71,87
75,47
79,24
3
Виручка от продажу, грн. (за 12 місяців)
977850
4106970
6899710
9055868,9
14262993
Розрахунок валових витрат (для оподаткування)
5
Виробничі валові витрати, грн.
-1665045
-1748297
-1835712
-1927498
-2023873
6
Проценти по облігаціях, грн.
-250000
8
Амортизація ОФ та НМА, грн.
-698577
-600539
-526876
-471500,1
-429846
9
Відсотки по кредитах, грн.
-756840
-794682
-834416
-584091,3
-306648
Розрахунок балансового прибутку для оподаткування
10
Балансовий прибуток, грн.
-2142612
713451,6
3452705
5822779,8
11252627
19098952
11
Податки (30%) на прибуток, грн.
-214035
-1035812
-1746834
-3375788
-6372469,1
12
Проектований чистий прибуток (для нарахування дивідендів), грн.
499416,1
2416894
4075945,8
7876839
12726483
Розрахунок чистого операційного доходу (+ фонд амортизації)
13
Чистий доход від опе-рацій (чистий прибу-ток + амортизація), грн.
-1444035
1099955
2943770
4547446
8306685
15453821,1
За результатами розрахунків інвестиційної та операційної діяльностей підприємства (табл. 3.1–3.3) розраховуємо результати фінансової діяльності підприємства та грошові потоки.
Таблиця 3.4
Результати фінансової діяльності інноваційного проекту ЗАТ «ІТС»
Розрахунки динаміки капіталізованого власного капіталу
Інвестиції оборотного капіталу, грн.
1297839
Прибуток до капіталізації, грн.
499416
4075946
Виплата дивідендів, грн.
-1000000
-2000000
4
Власний капітал з капіталізацією прибутку, грн.
-844773
-345357
2071537
5147483
11024322
Розрахунки динаміки запозичення та амортизаційного повернення коштів
Довгострокові кредити+облігац, грн.
4604000
7
Амортизація, грн.
698577
600539
526876
471500
429846
Погашення заборгованості по кредитах, грн.
-1390694
-1460228
-2533240
Результати фінансової діяльності
Потік реальних грошей, грн.
1553076
2087218
3773445
Сальдо реальних грошей, грн.
-146196
953759
2506835
4594053
8367499
Сальдо накопичених реальних грошей, грн.
-344080
1208997
3296214
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
