Оборотные активы в рассматриваемый период в основном представлены краткосрочной дебиторской задолженностью, основная масса которой приходится на покупателей и заказчиков.
В таблице 2 приведена группировка статей актива баланса по степени ликвидности.
Из таблицы 2 видно, что с точки зрения группировки по степени ликвидности, основную часть активов составляют труднореализуемые активы, 2004г. – 45,179 %, 2005г. – 59,095 %, 2006г. – 45,942 %, 2007 г. – 40,317 %, а абсолютно ликвидные активы представляют собой лишь малую часть (1,502%). Это объясняется снижением доли денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.
Таблица 2 – Группировка статей актива баланса по степени ликвидности
№ п\п
Группа активов
Сумма, тыс .р.
Удельный вес, %
даты
01.01.04
01.01.05
01.01.06
01.01.07
А
1
2
3
4
5
6
7
8
А1- абсолютно ликвидные активы
2651
691
618
1063
4,724
1,191
0,953
1,502
А2- быстрореализуемые активы
14020
13325
21170
21807
24,984
22,968
32,656
30,804
А3- медленно реализуемые активы
14092
9715
13257
19381
25,113
16,746
20,449
27,377
А4- труднореализуемые активы
25352
34284
29783
28541
45,179
59,095
45,942
40,317
Итого
56115
58015
64828
70792
100,000
Финансовое состояние любого предприятия в условиях рыночной экономики не может не зависеть от состава и структуры его пассивов. Соотношение различных источников капитала компании (собственных и заемных) оказывает значительное влияние на его финансовую устойчивость.
Состав и динамика источников формирования имущества организации показаны в таблице 3.
Подавляющую часть источников средств предприятия занимает заемный капитал. На это повлияло расширение роста производства. В то же время, тот факт, что подавляющую долю заемного капитала составляет кредиторская задолженность, вносит негативный аспект в финансовое состояние предприятия.
Рассматривая заемный капитал предприятия, можно заметить, что банковское кредитование использовалось в полной мере. Это вполне объяснимо в современных российских условиях. Долгосрочные кредиты не использовались. Здесь причиной выступила, вероятно, дороговизна кредитов и осторожность руководства в вопросах привлечения банковских ресурсов.
Таблица 3 - Состав и динамика источников формирования имущества организации
№ п/п
Виды имущества организации
Даты
сумма, тыс. р.
темп прироста за 2004, %
темп прироста за 2005, %
темп прироста за 2006, %
Собственный капитал (всего)
20930
21082
0,726
21202
0,569
22012
3,820
1.1
Уставный капитал
20200
-
1.2
Добавочный капитал
0
1.3
Резервный капитал
1.4
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
730
882
20,822
1002
13,605
1812
80,838
1.5
Доходы будущих периодов
Заемный капитал (всего)
35185
36933
4,968
43626
18,122
48705
11,642
2.1.1
Долгосрочные займы и кредиты
2.1.2
Отложенные налоговые обязательства
75
2.1.3
Прочие долгосрочные обязательства
2.2.1
Краткосрочные займы и кредиты
19487
24063
23,482
28054
16,586
26020
-7,250
2.2.2
Кредиторская задолженность
15004
12870
-14,223
15572
20,995
22685
45,678
2.2.3
Задолженность участникам по выплате доходов
2.2.4
Резервы предстоящих расходов и платежей
2.2.5
Прочие краткосрочные обязательства
Итого пассив
3,386
11,744
9,200
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8