При анализе оборотных активов на ООО «Мастернет Урал Групп» (таблица 2.4) выявлено, что оборотные производственные фонды понизились почти на 20%, предположительно из-за снижения выпуска какого-либо вида продукции. В тоже время значительно увеличились денежные средства на 1100 тыс. руб. или 33,33%. Возросла дебиторская задолженность на 8400 тыс. руб. или почти на 6%.
Большую часть оборотных активов ООО «Мастернет Урал Групп» составляет дебиторская задолженность, которая за отчетный период повысились за счет увеличения задолженности покупателей и заказчиков. За отчетный период значительно снизились на 42500 тыс. руб. запасы предприятия или почти на 96%.
Анализ ликвидности баланса ООО «Мастернет Урал Групп»
Важное место при анализе деятельности предприятия играет группировка активов по степени их ликвидности и пассивов предприятия по срочности их оплаты. Эта группировка представлена в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Группировка активов по степени их ликвидности
Статьи актива
На начало года, тыс. руб.
На конец года, тыс. руб.
Изменение доли в ИБ, %
в тыс. руб.
доля в ИБ, %
А1 - быстрореализуемые активы
Денежные средства (260):
3300
1,3
4400
1,7
0,4
Краткосрочные финансовые вложения (250)
Итого
А2 - активы средней скорости реализации
Товары отгруженные (215)
Краткосрочная дебиторская задолженность (240)
142100
56,2
150500
58,1
1,9
Готовая продукция и товары (214)
А3 - медленнореализуемые активы
Сырье, материалы и др.(211)
30100
11,9
500
0,2
-11,7
Долгосрочная дебиторская задолженность (230)
А4 - труднореализуемые активы
Основные средства (120)
44300
17,5
54600
21,1
3,6
НМА (110)
Долгосрочные финансовые вложения (140)
4000
1,6
1,5
-0,1
Незавершенное строительство (130)
1800
0,7
39700
15,3
14,6
Незавершенное производство (213)
14100
5,6
1200
0,5
-5,1
Расходы будущих периодов (216)
64200
26,9
99500
39,1
12,2
Итог баланса (ИБ)
253000
100,0
258900
100
9,4
Таблица 2.6
Группировка пассивов по степени срочности их погашения
Статьи пассива
На начало года, тыс.руб.
На конец года, тыс.руб.
П1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце
Кредиторская задолж.(620) минус НДС по приобр.ценностям (220)
23800
9,9
37000
14,5
4,6
П2 - краткосрочные обязательства
Кредиты и займы (610)
0
1600
0,6
Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П1 (620)
0,0
П3 - долгосрочные пассивы
Кредиты и займы (510+520+610)
87900
37
86300
34
-3
Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+ +660)
П4 - постоянные пассивы
Уставный капитал (410)
78000
32,5
30,6
-1,9
Резервный капитал (430)
Добавочный капитал (420)
12100
5
Целевое финансирование и поступления (450)
37900
15,8
-15,8
Нераспределенная прибыль (460)
39900
16
128000
53,3
130000
51,6
-1,7
239700
254900
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
