(%)
Далее рассчитаем планируемый оборот по реализации с учетом плана индекса цен на 2007 год 1,085:
(тыс.руб.)
Следующим методом планирования оптового оборота по реализации является метод на основе выравнивания динамического ряда по скользящей средней (табл. 3.9).
Таблица 3.9
Расчет среднего темпа роста оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка» методом выравнивания динамического ряда по скользящей средней
Годы
Оптовый оборот по реализации в сопоставимых ценах, тыс.руб.
Темпы прироста оптового оборота по реализации в сопоставимых ценах, %
Условное обозначение
Выравнивание по скользящей средней
расчет
сумма
А
1
2
3
4
2002
15983,0
-
2003
16361,4
2,37
К1
2004
16600,16
1,46
К2
К1= (2,37+1,46) / 2
1,92
2005
17790,54
7,17
К3
К2= (1,46+7,17) / 2
4,32
2006
20738,85
16,57
К4
К3= (7,17+16,57 ) / 2
11,87
?К = (11,87-1,92)/2 =4,975 (%)
К пл. = 7,17, + 2 х 4,975=17,12 (%)
Орпл. = 32560,0 * 1,1712 * 1,085= 41375,69 (тыс.руб.)
Далее необходимо спланировать оптовый оборот по реализации методом экономико-математического моделирования с помощью построения трендовой модели линейного вида, где за фактор, оказывающий влияние на изменение оптового оборота возьмем фактор времени:
у = а + а1t, (21)
где
у
- оптовый оборот по реализации, тыс.руб.;
t
- фактор времени;
a, а1
- параметры уравнения.
Для решения уравнения нужно найти параметры a, а1:
? у = an + а1 ?t, (22)
? yt = a?t + а1?t2.
Таблица 3.10
Исходные данные для расчета параметров модели
Годы (t)
Оптовый оборот по реализации, тыс.руб. (у)
уt
t2
32722,8
49800,48
9
71162,16
16
5
103694,25
25
?t = 15
? у = 87473,95
? yt = 273362,69
?t2= 55
Система уравнений имеет вид:
87473,95 = 5а + 15а1,
273362,69 = 15а + 55а1.
17494,79 = а + 3 а1,
18224,18 = а + 3,67 а1.
729,39=0,67 а1,
а1 = 729,39 / 0,67= 1088,64
а = 17494,79 - 3 х 1088,64 = 14228,87
Временная модель имеет следующий вид:
у = 14228,87 + 1088,64t.
Плановый оптовый оборот по реализации базы «Сладкоежка» в сопоставимых ценах к 2002 году составит:
Орпл = 14228,87+1088,64 х 6= 20760,71 (тыс. руб.)
Плановый оптовый оборот с учетом изменения цен в динамическом ряду и планируемым индексом цен на будущий год составит:
Орпл =20760,71 * (1,57*1,085) = 35364,83 (тыс.руб.)
Использование временной модели при планировании оптового оборота предприятия будет эффективно, если средний процент отклонений расчетного оборота от фактического составляет не более 3%.
Расчет среднего процента отклонения расчетного оборота от фактического приведен в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Расчет среднего процента отклонений расчетного оптового оборота по реализации от фактического
Фактический оптовый оборот, тыс.руб. (у)
Расчетный оптовый оборот торговли, тыс.руб. (у/)
у - у/
(у - у/)
х 100
15317,51
665,49
4,16
16406,15
-44,75
0,27
17494,79
-894,63
5,39
18583,43
-792,89
4,46
19672,07
1066,78
5,14
? у/ = 87473,95
? = 0
? = 19,42
Средний процент отклонений расчетного оптового оборота базы «Сладкоежка» от фактического равен 3,88 %, следовательно, полученная временная модель не является эффективной для дальнейшего планирования оптового оборота по реализации предприятия.
Обобщим полученные результаты планирования оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка» в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год
Методы планирования
Плановый объем оборота розничной торговли, тыс.руб.
Темп роста в % к отчетному году
1. Экономико-статистический метод:
- по срегодовым темпам роста
37705,15
115,8
- выравнивание динамического ряда по скользящей средней
41375,69
127,08
2. Экономико-математический метод
35364,83
108,61
Выбранный план оптового оборота по реализации
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
