90-1

68

54

Принят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам

6732

68

19

55

Списан отложенный налоговый актив по безвозмездно получен­ным основным средствам

120

68-1

09

56

Начислены проценты по займу, выданному работнику в июле 2005 г.

3750

91-2

66

57

Принят к налоговому вычету НДС по материалам:

Поступившим в ноябре

Поступившим в декабре

69300

11700

68

68

19

19

58

Принят к налоговому вычету НДС по основный средствам

7470

68

19

59

Принят к налоговому вычету НДС по командировочным рас­ходам

600

68

19

60

Отражены отложенные налого­вые обязательства (разницы из-за различия в методике списания расходов)

18829

99

68

61

Возвращен в кассу выданный работнику чаем вместе с процен­тами

Заем внесен на р/с

53750

53750

50

51

73

50

62

Погашена сумма отложенного налогового актива по выданно­му работнику займу в июле 2005 г.

750

09

68-1

63

Отражена сумма постоянного налогового обязательства по расходам, относимым на собст­венные средства организации

3768

99

68-1

64

Отражена сумма отложенного налогового актива по амортиза­ции основных средств

1393

09

68

65

Отражена сумма постоянного налогового обязательства по резервам под снижение стоимо­сти материальных ценностей

2400

99

68-1

66

Начислен налог на имущество

8082

91-2

68

67

Закрытие субсчетов к счету 90 «Продажи» и конце отчетного года

90-1 «Выручка»

90-2 «Себестоимость продаж»

90-3 «НДС»

90-6 «Общехозяйственные рас­ходы»

90-7 «Расходы на продажу»

1700662

2643169

541380

47380

90-1

90-9

90-9

90-9

90-9

90-2

90-3

90-7

68

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

1531267

99

90-9

69

Закрытие субсчетов к счету 91 «Прочие доходы и расходы»

91-1 «Прочие доходы»

91-2 «Прочие расходы»

968372

57728

91-1

91-9

91-9

91-2

70

Списано сальдо прочих доходов и расходов

910644

91-9

99

71

Начислен условный расход но налогу на прибыль

-

-

-

72

Списана заключительными оборотами декабря чистая при­быль отчетного гола

-

-

-