|
|
Решения
11. Нераспределенная прибыль: з(5;1-(6;2+3+4+5+6+7+8+9+10))
(Распределенная прибыль 2951+2750+2250+2180,5+2120+1220+980+2184= =16635,5): 17832,7-16635,5=1197,2 тыс.руб.
7. Расчет источников финансирования капитальных вложений, в тыс. руб.
Таблица 7
№
Показатель
Капитальные вложения производственного назначения
Капитальные вложения непроизводственного назначения
1.
Ассигнования из бюджета
-
-
2.
Прибыль, направляемая на капитальные вложения
2750 з(6;3)
2250 з(6;4)
3.
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды (з1;7)
2487,4
-
4.
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом
329,4
-
5.
Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участка
-
710
6.
Прочие источники
-
-
7.
Дополнительный кредит банка
2533,2
160
8
ИТОГО
8100
3120
Решения
4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом ´ норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом 4.2;1б*3): 3500´0,941=329,4 тыс.руб.
7. Дополнительные кредиты банка: з(7;8-(2+3+4)
8100-(2750+2487,4+329,4)=2533,2 тыс.руб.
з(7;8-(2+5)): 3120-(2250+710)=160 тыс.руб.
8. Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Таблица 8
№
Разделы и статьи баланса
Сумма, тыс.руб.
1
2
3
001
I Поступления (приток денежных средств)
002
А. От текущей деятельности
003
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)
53775
004
Прочие поступления:
380
005
Средства целевого финансирования
100
006
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях
50
007
Прирост устойчивых пассивов
230
008
ИТОГО по разделу А
54155
009
Б. От инвестиционной деятельности
010
Выручка от прочей реализации (без НДС)
7600
011
Доходы от внереализационных операций
10876
012
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом
3294
013
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
710
014
ИТОГО по разделу Б
19515,4
015
В. От финансовой деятельности
016
Увеличение уставного капитала
017
Увеличение задолженности. В том числе:
2693,2
018
получение займов, кредитов
2693,2
019
выпуск облигаций
020
ИТОГО по разделу В
2693,2
021
ИТОГО доходов
76363,6
022
II Расходы (отток денежных средств)
023
А. По текущей деятельности
024
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)
36603,9
025
Платежи в бюджет – всего
6350
026
В том числе:
027
Налоги включаемые в себестоимость продукции
885
028
Налог на прибыль
2951
029
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия
980
030
Налоги, относимые на финансовые результаты
1534
031
Налог на прочие доходы
032
Выплаты из фондов потребления (материальная помощь и др.)
2120
033
Прирост собственных оборотных средств
2180,5
034
ИТОГО по разделу А
47256,4
035
Б. По инвестиционной деятельности
036
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы Всего
11220
037
Из них
038
Капитальные вложения производственного назначения
8100
039
Капитальные вложения непроизводственного назначения
3120
040
Затраты на проведение НИОКР
041
Платежи по лизинговым операциям
042
Долгосрочные финансовые вложения
043
Расходы по прочей реализации
5340
044
Расходы по внереализационным операциям
7566
045
Содержание объектов социальной сферы
1370
046
Прочие расходы
047
ИТОГО по разделу Б
25496
048
В. От финансовой деятельности
049
Погашение долгосрочных ссуд
050
Уплата процентов по долгосрочным ссудам
051
Краткосрочные финансовые вложения
052
Выплата дивидендов
2184
053
Отчисления в резервный фонд
054
Прочие расходы
055
ИТОГО по разделу В
2184
056
ИТОГО расходов
74936,4
057
Превышение расходов над доходами (+)
1427,2
058
Превышение расходов над доходами (-)
059
Сальдо по текущей деятельности
6898,6
060
Сальдо по инвестиционной деятельности
-5980,6
061
Сальдо по финансовой деятельности
508,2
Пояснительная записка
По данным финансового плана сумма доходов предприятия в отчетном году составила 76363,6 тыс.руб., а выручка от текущей деятельности 54155 тыс.руб. 170,9% в общей величине доходов, из которых 53775 тыс.руб.(99,3% - поступления от текущей деятельности) – выручка от реализации продукции. Предприятие концентрирует свои услуги на текущей деятельности. Поступления в инвестиционную деятельность в отчетном году составили 19515,4 тыс.руб. (25,6% в общей сумме доходов), а поступления от финансовой деятельности 2693,2 тыс.руб. (3,5% в общей сумме доходов), т.е. предприятие в отчетном периоде использовало заемные средства. Общая сумма расходов предприятия в отчетном году составила 74936,4 тыс.руб. Основная часть расходов по текущей деятельности 47256,4 тыс.руб. (63,1%), из которых большая часть 77,5% приходится на затраты по производству реализованной продукции. Расходы по инвестиционной деятельности составили 25496 тыс.руб. (34%) из них 50,6% - расходы по непроизводственной деятельности и 44% - затраты на капитальное вложение.
Расходы по финансовой деятельности составили 2184 тыс.руб. (2,9%), которые представлены расходами на выплату дивидендов.
Общая сумма расходов меньше доходов на 1427,2 тыс.руб. (нераспределенная прибыль – 1197,2 тыс.руб. и прирост устойчивых пассивов 230 тыс.руб.).
Доходы от текущей деятельности превысили расходы на 6898,6 тыс.руб. Это говорит об эффективной текущей деятельности предприятия.
Расходы по инвестиционной деятельности превысили доходы на 5980,6 тыс.руб., т.к. предприятие в отчетном периоде осуществляло больше капитальных вложений.
Доходы по финансовой деятельности превысили расходы на 509,2 тыс.руб.
Общая сумма платежей в бюджет составила 6350 тыс.руб. (8,5% - в общей сумме расходов).
Затраты по капитальному вложения (29,7%) являлись основным направлением использования прибыли.
Литература
1. Белолипетский. Финансы фирмы. М.: Финансы и статистика,
2. Бородина Е.И. Финансы предприятия. М.: ЮНИТИ, 1995.
3. Налоговый кодекс РФ.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.