Рефераты. Взаимоотношения предприятий с налоговыми органами, банками и внебюджетными фондами

Показатель

Сумма, тыс.руб

1

Отчисления в резервный фона                      

-

2

Налог на прибыль                                                                                    (з5;6)

2951

3

Капитальные вложения производственного назначения                    (4;2)

2750

4

Капитальные вложения непроизводственного назначения                 (4;3)

2250

5

Прирост оборотных средств                                                                  (з4;5)

2180,5

6

Отчисления в фонд потреблению. Всего 

2120

в том числе:

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1120

б) удешевление питания а столовой

1000

в) на выплаты пенсионерам       

-

7

Содержание объектов социальной сферы, всего                                 (4;5)

1220

В т.ч. а) учреждения здравоохранения

200

б) детские дошкольные учреждения

730

в) содержание турбазы

290

8

Расходы на проведения научно-исследовательских и опытно конструкторских работ

-

9

местные налоги, выплачиваемые из прибыли остающейся в распоряжении предприятия                                                                                           (4;7)

980

10

Выплата дивидендов                                                                             (4;8)

2184

11

Нераспределенная прибыль  

1197,2


Решения

11. Нераспределенная прибыль: з(5;1-(6;2+3+4+5+6+7+8+9+10))

 (Распределенная прибыль 2951+2750+2250+2180,5+2120+1220+980+2184= =16635,5): 17832,7-16635,5=1197,2 тыс.руб.




7. Расчет источников финансирования капитальных вложений, в тыс. руб.

                                                        Таблица 7

Показатель

Капитальные вложения производственного назначения

Капитальные вложения непроизводственного назначения

1.

Ассигнования из бюджета

-


-


2.

Прибыль, направляемая на капитальные вложения                        

2750 з(6;3)

2250 з(6;4)

3.

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды                                (з1;7)

2487,4

-

4.

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом

329,4

-

5.

Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участка

-

710

6.

Прочие источники

-

-

7.

Дополнительный кредит банка

2533,2

160

8

ИТОГО                 

8100

3120


Решения

4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом ´ норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом 4.2;1б*3): 3500´0,941=329,4 тыс.руб.

7. Дополнительные кредиты банка: з(7;8-(2+3+4)

8100-(2750+2487,4+329,4)=2533,2 тыс.руб.

з(7;8-(2+5)): 3120-(2250+710)=160 тыс.руб.

 

 

8. Баланс доходов и расходов (финансовый план)

                                            Таблица 8

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

001

I Поступления (приток денежных средств)

 

 

002

А. От текущей деятельности

 

 

003

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

53775

004

Прочие поступления:

380

 

005

Средства целевого финансирования

100

006

Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

50

007

Прирост устойчивых пассивов

230

008

ИТОГО по разделу А

54155

009

Б. От инвестиционной деятельности

 

010

Выручка от прочей реализации (без НДС)

7600

011

Доходы от внереализационных операций

10876

012

Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом

3294

013

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

710

014

ИТОГО по разделу Б

19515,4

015

В. От финансовой деятельности

 

016

Увеличение уставного капитала

 

017

Увеличение задолженности. В том числе:

2693,2

018

получение займов, кредитов

2693,2

019

выпуск облигаций

 

020

ИТОГО по разделу В

2693,2

021

ИТОГО доходов

76363,6

022

II Расходы (отток денежных средств)

 

023

А. По текущей деятельности

 

024

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

36603,9

025

Платежи в бюджет – всего

6350

026

В том числе:

 

027

Налоги включаемые в себестоимость продукции

885

028

Налог на прибыль

2951

029

Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия

980

030

Налоги, относимые на финансовые результаты

1534

031

Налог на прочие доходы

 

032

Выплаты из фондов потребления (материальная помощь и др.)

2120

033

Прирост собственных оборотных средств

2180,5

034

ИТОГО по разделу А

47256,4

035

Б. По инвестиционной деятельности

 

036

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы Всего

11220

037

Из них

 

038

Капитальные вложения производственного назначения

8100

039

Капитальные вложения непроизводственного назначения

3120

040

Затраты на проведение НИОКР

 

041

Платежи по лизинговым операциям

 

042

Долгосрочные финансовые вложения

 

043

Расходы по прочей реализации

5340

044

Расходы по внереализационным операциям

7566

045

Содержание объектов социальной сферы

1370

046

Прочие расходы

 

047

ИТОГО по разделу Б

25496

048

В. От финансовой деятельности

 

049

Погашение долгосрочных ссуд

 

050

Уплата процентов по долгосрочным ссудам

 

051

Краткосрочные финансовые вложения

 

052

Выплата дивидендов

2184

053

Отчисления в резервный фонд

 

054

Прочие расходы

 

055

ИТОГО по разделу В

2184

056

ИТОГО расходов

74936,4

057

Превышение расходов над доходами (+)

1427,2

058

Превышение расходов над доходами (-)

 

059

Сальдо по текущей деятельности

6898,6

060

Сальдо по инвестиционной деятельности

-5980,6

061

Сальдо по финансовой деятельности

508,2








Пояснительная записка

По данным финансового плана сумма доходов предприятия в отчетном году составила 76363,6 тыс.руб., а выручка от текущей деятельности 54155 тыс.руб. 170,9% в общей величине доходов, из которых 53775 тыс.руб.(99,3% - поступления от текущей деятельности) – выручка от реализации продукции. Предприятие концентрирует свои услуги на текущей деятельности. Поступления в инвестиционную деятельность в отчетном году составили 19515,4 тыс.руб. (25,6% в общей сумме доходов), а поступления от финансовой деятельности 2693,2 тыс.руб. (3,5% в общей сумме доходов), т.е. предприятие в отчетном периоде использовало заемные средства. Общая сумма расходов предприятия в отчетном году составила 74936,4 тыс.руб. Основная часть расходов по текущей деятельности 47256,4 тыс.руб. (63,1%), из которых большая часть 77,5% приходится на затраты по производству реализованной продукции. Расходы по инвестиционной деятельности составили 25496 тыс.руб. (34%) из них 50,6% - расходы по непроизводственной деятельности и 44% - затраты на капитальное вложение.

Расходы по финансовой деятельности составили 2184 тыс.руб. (2,9%), которые представлены расходами на выплату дивидендов.

Общая сумма расходов меньше доходов на 1427,2 тыс.руб. (нераспределенная прибыль – 1197,2 тыс.руб. и прирост устойчивых пассивов 230 тыс.руб.).

Доходы от текущей деятельности превысили расходы на 6898,6 тыс.руб. Это говорит об эффективной текущей деятельности предприятия.

Расходы по инвестиционной деятельности превысили доходы на 5980,6 тыс.руб., т.к. предприятие в отчетном периоде осуществляло больше капитальных вложений.

Доходы по финансовой деятельности превысили расходы на 509,2 тыс.руб.

Общая сумма платежей в бюджет составила 6350 тыс.руб. (8,5% - в общей сумме расходов).

Затраты по капитальному вложения (29,7%) являлись основным направлением использования прибыли.

Литература

1.      Белолипетский. Финансы фирмы. М.: Финансы и статистика,

2.      Бородина Е.И. Финансы предприятия. М.: ЮНИТИ, 1995.

3.      Налоговый кодекс РФ.


Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.