Точка безубыточности и запас прочности организации

Наименование показателя

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Выручка

230043,0

208383,0

41389,0

Переменные затраты

162383,0

146718,0

12551,0

Постоянные затраты

67660,0

63785,0

34906,0

Всего доходы

230043,0

208383,0

46017,0

Валовая маржа (маржинальный совокупный доход с учетом всех доходов и расходов)

67660,0

61665,0

33466,0

Удельный вес маржинального дохода в доходах

0,3

0,3

0,7

Точка безубыточности

230043,0

215547,1

47997,1

Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении

0,0

7164,1

6608,1

Запас прочности по точке безубыточности

0,0%

-3,3%

-4,1%

Дополнительные данные для проведения финансового анализа по методическим указаниям ФСФО

Показатели

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

Валовая выручка  

248802

268522

51058

Доля выручки организации, полученная в денежной форме 

233824

248563

39788

Среднесписочная численность работников 

3

3

3

Общие показатели финансово-хозяйственной деятельности организации

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К1

Среднемесячная выручка

20733,50

22376,83

17019,33

К2

Доля денежных средств в выручке

0,94

0,93

0,78

К3

Среднесписочная численность работников

3,00

3,00

3,00

Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К4

Степень платежеспособности общая

0,49

0,85

1,88

К5

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

0,00

0,00

1,18

К6

Коэффициент задолженности другим организациям

0,40

0,59

0,24

К7

Коэффициент задолженности фискальной системе

0,06

0,18

0,12

К8

Коэффициент внутреннего долга

0,04

0,09

0,35

К9

Степень платежеспособности по текущим обязательствам

0,49

0,85

1,88

К10

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами

0,81

0,89

0,90

К11

Собственный капитал в обороте

-1977,00

-2135,00

-3084,00

К12

Доля собственного капитала в оборотных средствах

-0,24

-0,13

-0,11

К13

Коэффициент автономии

0,72

0,57

0,42

Таблица 10

Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и рентабельности

Наименование финансового коэффициента

Значения коэффициента

2005, декабрь

2006, декабрь

2007, март

К14

Коэффициент обеспеченности оборотными средствами

0,40

0,75

1,70

К15

Коэффициент оборотных средств в производстве

0,14

0,30

0,56

К16

Коэффициент оборотных средств в расчетах

0,26

0,46

1,14

К17

Рентабельность оборотного капитала

0,00%

-12,59%

-4,97%

К18

Рентабельность продаж

0,65%

0,13%

-14,13%

К19

Среднемесячная выработка на одного работника

6911,17

7458,94

5673,11