Затраты: 297500 руб./мес
Заработная плата персонала:
производство
Заработная плата, руб.
Кол-во рабочих
Итого, руб.
Шеф-повар
30000
2
60000
Помощник повара
15000
6
90000
Подсобный рабочий
10000
11*
110000
менеджеры
25000
4
100000
склад
кладовщик
водитель
магазин
продавец
4**
охранник
3***
45000
Ген. директор
1
бухгалтер
Итого расход
630000
* - 6 следят за производством, 4 фасуют, 1 в магазине 795000 (с ЕСН и СНС)
** - работа посменная 7 часов (магазин работает с 8.00 до 22.00)
*** - 1 на производстве, 1 на складе и 1 в магазине
Амортизация а/м и бензин: 40000 руб./мес.
Амортизация оборудования: 10000 руб./мес.
Всего затраты за месяц: 297500+(630000*1,262)+40000+10000+181770=1324270 руб./мес
Средняя себестоимость единицы продукции: 1324270/8000 = 165 руб./шт.
Средняя минимальная цена товара: 165*1,18(НДС) = 195 руб./шт.
Расчёт прибыли
прибыль
Расценки
Руб./ шт.
В мой магазин 50 тортов/день
Расценки для других магазинов
Руб./ шт
В другие магазины 350 тортов/день
В день
В месяц (20 рабочих дней)
Торт с черносливом 1 кг
300
3000
200
13000
260000
Торт Наполеон 1 кг
Торт Ореховый 1 кг
350
1750
35000
220
9900
198000
Торт Киевский 1кг
380
3800
76000
250
16250
325000
Торт Лесная ягода 1кг
1500
9000
180000
Торт Трюфель бисквитный 1кг
16050
321000
74150
1483000
Выручка: 1804000 руб./мес
Прибыль: 1804000–1324270 = 479730-НДС(18%) = 406551-НП(24%) =308978 руб./мес
Капитальные вложения: 1608600 руб.
Как видно из графика моё предприятие окупается через 9 месяцев.
С целью увеличения прибыли проведу некоторые маркетинговые кампании:
Устрою в своем магазине и 3 других бесплатные дегустации с целью информирования и привлечения новых покупателей.
Мероприятие проходит с пятницы (с 17-21) по воскресение (с 12-17) в течение одного месяца.
Акция направлена на посетителей магазина.
Затраты на мероприятия:
1) Услуги рекламного агентства:
- 4 девушки с окладом 150 руб./час
- работа координатора 10000 руб./мес
- работа супервайзера 900 руб/день
Итого: 150*4(девушки)*14(часов)*4(недели) + 10000 + 900*3(дня)*4(недели) = =54400 руб.
2)в магазине расходуется по 2 торта каждого вида ежедневно:
Итого: 223руб.(себестоимость 6 видов тортов)*2(торта)*4(магазина)*12(дней) =
= 21408 руб.
(всего 576 тортов за акцию)
3)покупка 4 стоек и формы для девочек:
Итого: 3000руб.(стойка)*4 + 1000руб.(форма)*6(2 в запас) = 18000 руб.
4)разрешение стоять в других магазинах:
Итого: 200руб/час*3(магазина)* 14(часов)*4(недели) = 33600 руб.
Общий итог: 127408 руб.
Таблица продаж тортов до акции
Мой магазин
Магазин №1
Магазин №2
Магазин №3
Магазин №4
Магазин №5
Магазин №6
Магазин №7
100
150
выручка
127000
254000
168000
167000
270000
259000
238000
По истечении месяца наблюдались следующие увеличения продаж:
было
стало
110
230
190
240
180
130
120
125
225
140
115
135
235
170
Рост продаж
210
195
Выручка возросла:
выручки
75000
20000
22000
40000
46000
38000
72000
36000
45500
26400
44000
52800
33000
39600
91200
31250
50000
56250
42500
23000
48000
69000
24000
47000
34000
итого
388700
148650
296050
225100
разница
67700
21650
42050
57100
Общая выручка увеличилась на сумму: 188500 руб.
Итоги рекламной акции:
В результате акции кампания получила прибыль в размере:
Пр=188500-127408 = 61092 руб.
А также новых клиентов, увеличив ежемесячные продажи на 705 тортов, тем самым увеличив долю рынка на 9%.
Подобные акции можно проводить месяц через два с целью стимулирования и увеличения продаж.
Страницы: 1, 2, 3
