Банковское дело
Курсовая работа по теме
"Кредитный риск коммерческого банка"
( группа 6, Гусев Е.В.)
Рецензия
Содержание
1. Кредитная политика банка....................................................5
Структура меморандума о кредитной политике....................5
Кредитоспособность клиента..............................................7
2. Анализ финансовых отчетов..................................................8
Коэффициенты, применяемые при оценке
кредитоспособности..........................................................11
Другие источники информации о заемщике..........................18
3.Этапы выдачи кредита..........................................................18
Кредитная заявка...............................................................19
Интервью с клиентом..........................................................20
Изучение кредитоспосбности и оценка риска........................21
Подготовка к заключению договора....................................23
Кредитное соглашение........................................................25
4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуд..........................27
Литература..............................................................................31
Кредитный риск коммерческого банка
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительня часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.
Кредитный риск зависит от внешних ( связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных оши- бочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими , установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и , поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
- разработка целей и задач кредитной политики банка
- создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
- изучение финансового состояния заемщика
- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
- разработка и подписание кредитного согашения
- анализ рисков невозврата кредитов
- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перчисленных выше, за исключением вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами.
1. Кредитная политика банка.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
- преемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля.
Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.
Структура меморандума о кредитной политике
крупного американского банка
1. Общие положения:
- управление;
- сфера операций;
- балансовый портфель ссуд;
- управление портфелем;
- коэффициент ссуды/депозиты;
- верхний предел ссуд одному заемщику;
- распределение полномочий на выдачу ссуд;
- процентные ставки;
- условия погашения ссуд;
- обеспечение;
- информация о кредитоспособности и документы;
- коэффициенты неплатежей по ссудам;
- резервы на погашение безнадежной задолженности;
- списание непогашенных ссуд;
- продление или возобновление просроченных ссуд;
- законы защиты потребителей и условия операций. , 11. Отдельные виды ссуд:
- перспективы делового развития;
- желательные ссуды по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки "VISA" и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
- нежелательные ссуды.
111. Различные вопросы кредитной политики:
- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
- ссуды рядовым работникам;
- конфликты интересов.
1У. Контроль качества ссуд:
- отдел анализа кредитоспособности;
- ревизия ссудного портфеля.
У. Комитеты:
- ссудный комитет при совете директоров;
- ссудный комитет при финансовых консультантах;
- комитет по ревизии ссуд.
Кредитоспособность клиента.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси»:
сharacter (характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).
Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
