По категориям заемщиков различают такие банковские ссуды:

•  акционерным компаниям и частным предприятиям (про­мышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

•  кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

•  населению;

•  правительству и местным органам власти.

По видам процентной ставки кредиты делятся на: кредиты с фиксирован­ной процентной ставкой и кредиты с плавающей процентной ставкой.

Согласно различным способам взимания процента выделяют несколько видов кредитов. Во-первых, кредиты, процент по которым выплачивается в момент общего погашения кредита. Традиционная для рыночной экономи­ки форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Во-вторых, кредиты, процент по которым заемщиком выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного догово­ра. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая дос­таточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начи­наться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Наконец, кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим ка­питалом.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при стро­гом соблюдении принципов кредитования. Которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущ­ность и содержание кредита, а также требования объективных экономиче­ских законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципы кредитования.

К принципам кредитования относятся: возвратность; срочность; платность; дифференцированностъ; обеспеченность.

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссу­жать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобожде­ние ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реаль­но проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут вы­ступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого, принадле­жащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебитор­ской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кре­дитном договоре с банком.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской дея­тельности. Кроме того могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковс­ких сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т.д.

Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

Для банковского кредитования необходимость строгого соответствия это­му принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования вре­менно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государст­венного и местного бюджетов и различных слоев населения. Главная особенность таких средств состоит в том, что они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом золотом правиле кредитования, которое гласит: величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответство­вать (быть меньше) размерам и срокам его обязательств по депозитам.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму дос­тижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования явля­ется предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заем­щика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изме­нения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользо­вания ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обраще­ния в стране.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования при­дается особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение обществен­ного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих ком­мерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вклады­вать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа сроч­ности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитова­ния устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемо­сти кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, заверше­ния хозяйственных сделок.

Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприя­тие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заим­ствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого прин­ципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящих­ся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покры­тие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечи­вает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Плат­ность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяй­ственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксиру­ется в кредитном договоре.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

•   базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим бан­кам ЦБ РФ;

•   средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, по­купаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

•   средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депо­зитным счетам различного вида;

•   структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

•   спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешев­ле кредит);

•   действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (госу­дарственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т.п.);

•   срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

•   стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск поте­рять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Дифференцированностъ кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиен­там, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться толь­ко тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вер­нуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на ос­нове показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности за­емщика возвратить кредит в срок, обусловленный договором. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевре­менного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следо­вательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из креди­тоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспо­собности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обес­печенность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях вос­производственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следо­вательно, о реальности его возврата. Согласно Закону РФ «О банках и бан­ковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получи­ли возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспече­ния кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат креди­та: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Обеспече­ние обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно несколь­ких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в зак­лючаемом между собой кредитном договоре.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6