3 План производства
В этот раздел включаются основные показатели производства продукции, они приведены в следующих таблицах (таблица 6);
Таблица 6 - Выпуск основной продукции ОАО "ХТЗ"
Показатель
2003 год план
Темп роста к 2002 г.
Товарная продукция в сопоставимых ценах
356309,72
150
Тракторы всего
2835
145,72
В том числе типа Т-150
955
96,2
Типа ХТЗ -120/121 ,ХТЗ -16131
235
123,7 '
ХТЗ-17021
1335
222,5
Типа ХТЗ - 2511 . ХТЗ -6020, ХТЗ -3510
310
105,6
Запасные части
31756
92,3
Кооперация
18017
128,1
ТНП в оптовых ценах
3803
260,4
Как видно из данной таблицы, новые модификации тракторов составляют 1335 шт., или 47,1 % общего количества запланированных к выпуску тракторов. На 01.01.2003 г мощности по выпуску тракторов типа Т-150 составляют 15000 штук, в том числе гусеничных - 5000 штук , колесных - 100000 штук, по мини-тракторам - 3000 штук.
Использование мощностей в 2003 году по тракторам типа Т-150 составит
955*100
= 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:
955+235+1335
---------- =16,8%
Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ - 17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.
Таблица 7 - Сводный расчет потребности в основных и технологически материалах на 2003 год
Наменование
Материалы
Итого
продукции
основные
технологические
Тракторы
17035
2134
19169
ТНП
890
144
1034
Зап.части
4763
857
5620
3862
649
4511
Специальное
технологическое
оборудование
Инструмент и
230
3
233
техоснастка
Прочая продукция
РЭН
189
9
198
1300
75
1375
3230
31499
3871
35370
Транспортно-
1344
заготовительные
расходы 3,8 %
Всего
36714
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2003 год представлен в таблице
Наименование продукции
Сумма тыс.грн
Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция
149203 449 4128 540 300
154621
Транспортно - заготовительные расходы 0,9%
1392
156013
Таблица 9 - Смета затрат на производство
Наименование статей затрат
Сумма, тыс.грн
Удельный
вес затрат
Сырье и материалы
11,7
Покупные п/ф
49,5
Запчасти покупные
2000
0,6
Малоценное имущество
1695
0,5
Топливо
1768
1,2
Энергия
35870
11,4
3/п основная и дополнительная
27280
8,7
Отчисления на социальное страхование
Амортизация
9786
3,1
Прочие расходы
17000
5,4
Внепроизводственные расходы
23860
7,6
1049
0,3
Итого полная себестоимость
315035
100,0
Товарная продукция
356309,7
Прибыль от ТП
41275
Рентабельность,%
13,1
4 Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн. Переменные затраты на единицу продукции (\/ед): 62,211 тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед): 93,235 тыс.грн. Критический объем выпуска тракторов рассчитывается по формуле:
Nкр= Свып /(Цед-Vtед) = 59753,16 / (93,235-62,211) =1926 шт.
Из проведенных расчетов можно сделать вывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
