Таблица 2
Показатели
Сумма
Влияние на изменение выручки от реализации
факторов (тыс.руб.):
Экстенсивности и интенсивности использования трудовых ресурсов, в том числе:
- численности работников;
5623
- производительности труда;
9630
Итого
15253
Экстенсивности и интенсивности использования материальных ресурсов, в том числе:
- материальных ресурсов;
20015,7
- материалоотдачи;
– 4740,8
15274,9
Экстенсивности и интенсивности использования основных фондов, в том числе:
- среднегодовой стоимости основных фондов;
54115,8
- фондоотдачи;
– 39052,8
15063
Экстенсивности и интенсивности использования оборотных средств, в том числе:
- среднегодовых остатков оборотных средств;
29645,3
- оборачиваемости оборотных средств;
– 14304,6
15340,7
Вывод :
На изменение выручки от реализации влияют следующие факторы:
1. В использовании трудовых ресурсов:
· Численность работников;
· Производительность труда.
За счет увеличения численности работников на 5 человек выручка от реализации увеличилась на 5623 тыс. руб. За счет повышения производительности труда на 192,6 тыс. руб. выручка от реализации увеличилась на 9630 тыс. руб.
2. В использовании материальных ресурсов:
· Материальные ресурсы;
· Материалоотдача.
За счет увеличения материальных затрат на 1461 тыс. руб. показатель выручки от реализации поднялся на 20015,7 тыс. руб. Благодаря снижению материалоотдачи на 0,92 тыс. руб., выручка от реализации снизилась на 4740,8 тыс. руб.
3. В использовании оборотных средств:
· Среднегодовые остатки оборотных средств;
· Оборачиваемость оборотных средств.
Благодаря увеличению среднегодовой стоимости оборотных средств на 17646 тыс. руб., выручка от реализации возросла на 29645,3 тыс. руб. За счет уменьшения коэффициента оборачиваемости, выручка от реализации уменьшилась на 14304,6 тыс. руб.
2.3. Анализ ритмичности работы предприятия.
При изучении деятельности предприятия проводится анализ ритмичности производства и отгрузки продукции. Ритмичность подразумевает выпуск продукции и реализации продукции в соответствии с плановым графиком в объеме и ассортименте.
Критмичности определяется путем суммирования фактических весов реализации продукции за каждый период, но не более планового их уровня.
Коэффициент выполнения плана рассчитывается путем соотношения фактических данных с плановыми величинами.
Таблица 3
Анализ ритмичности работы предприятия в течение года
2004 год
2005 год
Среднегодовое значение
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
44924,5
- начало года
12618
50609
- конец года
65862
2. Отклонение от среднегодового объема реализации фактически, тыс.руб.
Начало года
- 32306,5
5684,5
Конец года
20937,5
3. Коэффициент соотношения показателей на начало года и на конец года, %
4,01
0,76
Среднегодовое значение :
12618 + 50609 + 50609 + 65862 = 179698 тыс.руб.
179698 / 4 = 44924,5 тыс.руб. Отклонения от среднегодового объема реализации фактически.
2004 год :
На начало года: 12618 - 44924,5 = - 32306,5 тыс.руб.
На конец года : 50609 - 44924,5 = 5684,5 тыс.руб.
2005 год :
На начало года : 50609 - 44924,5 = 5684,5 тыс.руб.
На конец года : 65862 - 44924,5 = 20937,5 тыс.руб.
Коэффициент соотношения показателей
на конец года и на начало года, % : 2004 год: 50609 / 12618 = 4,01 % ; 2005 год : 65862 / 50609 = 0,76 %
2 .4 . Анализ эффективности использования трудовых ресурсов.
Достаточная обеспеченность предприятия работниками, обладающими необходимыми знаниями и навыками, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства.
Одним из обобщающих показателей интенсивности использования трудовых ресурсов является среднегодовая выработка продукции на 1 работника в стоимостном выражении:
ГВ = ВП / Чр , где:
ГВ – годовая выработка продукции на 1 работник, тыс. руб./чел.;
ВП – среднегодовой выпуск продукции в текущих ценах, тыс. руб.;
Чр – среднесписочная численность работников предприятия, чел.
2004 год:
ГВ = 50609 / 45 = 1124,6 тыс.руб./чел.
2005 год:
ГВ = 65862 / 50 = 1317,2 тыс.руб./чел.
Для оценки изменения численности работников предприятия используется показатель относительной экономии работников:
Э = Чр1 – Чр0 * Iв , где
Э – относительная экономия работников, чел.;
Чр1, Чр0 – среднесписочная численность работников в отчетном и базовом периоде соответственно, чел.
Iв – темп роста выпуска продукции в отчетном периоде по сравнению с базовым.
Э = 50 – 45 * 30,1= 150,5 чел.
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Таблица 4
Базисный год
Отчетный год
Изменение
(+, -)
Темп роста, %
1. Выручка от реализации, тыс.руб.
+ 15253
+ 30,1
2. Среднесписочная численность работников, чел.
45
50
+5
+11,1
3. Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб.
1124,6
1317,2
+192,6
+17,1
4. Относительная экономия работников, чел
Х
150,5
5. Доля прироста продукции (руб.) за счет:
- изменения численности;
- повышения производительности труда
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8