Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1.     средней загруженности бильярдных столов в 50 % в будние дни и 80 % в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.

2.     средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 18.

Таблица 18

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС).

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 19.

Таблица 19

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 20.

Таблица 20

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 21

Структура затрат фирмы.

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22).

Таблица 22

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год.

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81% , другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

 Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.

 Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%,  в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.

Таблица 23

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6 %. (4033976/21682563*100%) .

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42% . В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.

, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50 %,

- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25 %,

- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25 %,

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)

Список использованной литературы

1.     Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2.     Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3.     Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

4.     Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

5.     Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6