Главная Французский Финансы деньги кредит Финансовый менеджмент финансовая математика Финансовое право Философия Маркетинг реклама и торговля Кулинария и продукты питания Краеведение и этнография Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника История и исторические личности Иностранные языки и языкознание Охрана окружающей среды экология Общениеэтика семья брак Нотариат Не Российское законодательство Биология и химия Этика эстетика Основы права Неопределено Немецкий Мировая экономика МЭО Цифровые устройства Хозяйственное право Самоучитель по GPRS Карта сайта	Рефераты. Автоматизация учета основных средств в банке	Сальдо на начало месяца	Обороты дебетовые на начало месяца	Обороты кредитовые на начало месяца
Подразделение   Итого   Всего

Рис. 5. Информационная модель реализации задач АРМ УОСК

 

Головное меню АРМ УОСК содержит три основные функции: картотека, база данных, копирование (рис. 6).

Функции ввода данных с инвентарных карточек сопровождаются печатью протокола ввода. Каждой карточке (табл. 19) соответствует строка протокола с основными данными: инвентарным номером, стоимостью, кодом подразделения, субсчетом, шифрами амортиза­ционных отчислений и затрат. В конце протокола печатаются кон­трольные итоги по объектам основных средств по коду подразделе­ния, субсчету, шифру затрат: количество введенных карточек, общая стоимость всех введенных инвентарных объектов, амортизационные отчисления на полное восстановление:

Инвентарная карточка

Таблица 19

Позиции

Тип

Длина знака

Номер карточки

Наименование объекта

Код подразделения

Наименование подразделения

Код материально ответственного лица

Завод-изготовитель

Паспорт

Марка

Субсчет

Код аналитического учета

Первоначальная стоимость объекта

Месяц расчета износа

Год расчета износа

Износ первоначальный

Инвентарный номер объекта

Шифр затрат

Код нормы амортизационных отчислений

Норма амортизации

Год выпуска

Год операции поступления

Год поступления

Месяц поступления

Число поступления

Номер документа о поступлении

Код операции выбытия

Год выбытия

Месяц выбытия

Число выбытия

Номер документа о выбытии

Количество наименований ДМК

Амортизация

Износ

 

C

C

C

C

C

C

C

C

C

N

N

N

N

N

C

C

N

C

C

N

N

N

C

C

N

N

N

C

N

N

N

4

30

4

15

2

10

10

10

10

3

10,2

2

2

7,2

5

3

5

5,2

2

2

2

2

2

5

2

2

2

2

5

1

8,2

8,2

Одновременно с файлом инвентарных карточек формируются классификаторы подразделений предприятия и норм амортиза­ционных отчислений. Если введенный код подразделения уже ис­пользовался, то наименование подразделения появляется на эк ране автоматически, а если впервые, то в окно на экране следует занести наименование подразделения, при этом в классификатор добавляется новая запись. По такой же схеме формируется классификатор норм амортизационных отчислений.

Если объект ОС содержит драгоценные камни или металлы (ДКМ), то при вводе карточки указывается количество их наиме­нований, после чего используется специальный макет ввода дан­ных об их количестве и составе. После заполнения пользователем всех таблиц печатается строка протокола и запрашивается под­тверждение продолжения режима ввода. При завершении режима пользования сообщается число введенных карточек.

Ввод групповых карточек отличается тем, что в окно "количество" вместо цифры 1 вводится количество объектов, а в окно "стоимость" и "инвентарный номер" - стоимость одного объекта и инвентарный номер первого объекта. После ввода всей необходимой информации по одному объекту записи по остальным заносятся автоматически. Для контроля правильности ввода система запрашивает общую стоимость объектов, которую сравнивает с произведением их коли­чества на стоимость одного. Если обнаруживается разница, то она относится к стоимости последнего объекта. Чтобы учитывать движе­ние ОС в течение года, в базу вводятся сведения о выбывших объек­тах, для этого в инвентарной карточке есть специальная строка. При вводе данных о зданиях, площади которых разделены между различными подразделениями, для каждой части следует создать отдель­ную запись и в нее занести соответствующую часть балансовой стоимости пропорционально площади.

 

 

 

 

Рис. 6. Схема диалога АРМ УОСБ

Следующим режимом является расчет контрольных сумм. Для этого пользователь должен ввести код подразделения и субсчет. После этого выполняется расчет первоначальной стоимости и суммы амортизации на полное восстановление (табл. 20).

 

Контрольные итоги по объектам основных средств на (дата)

Таблица 20

Субсчет

Количество объектов

Первоначальная стоимость

Сумма амортизации

Подразделение

Итого

Подразделение

Итого

Всего

При выполнении всех режимов, обеспечивающих проведение корректировок, формируются протоколы корректировок по об­разцу "было - стало". Например, для внесения изменений в клас­сификатор норм амортизационных отчислений выдается ведо­мость корректировок, представленная в табл. 21.

 

Ведомость корректировок

Таблица 21

Старые данные

Новые данные

Коды

нормы

Норма амортизации

Код

нормы

Норма амортизации

Завершает ввод данных в базу в виде совокупности записей по нескольким объектам в режиме "Перенос в базу данных". Записи объединены по коду подразделения, субсчету, коду затрат на амортизацию. Перед переносом информация тщательно проверя­ется пользователем в режиме "Просмотр картотеки".

Функция "База данных" обеспечивает расчет контрольных итогов по предприятию, получение и формирование данных по счетам на дату начала работы, файлов транспортных средств и счетов, а также печать описи объектов, данных по счетам. При расчете контрольных сумм по картотеке печатается опись введенных инвентарных объек­тов по форме аналогичной ведомости, получаемой при выполнении режима "Расчет контрольных сумм" (см. табл. 20).

Режим формирования файла счетов создает в памяти рабочий файл, из которого после проверки и корректировки образуется основной файл. По аналогичной схеме формируется файл авто­транспорта (с пробегом). В этом режиме записи об объектах за­носятся автоматически на счет 01151 в особый файл, куда в дальнейшем будет заноситься пробег.

Режим "Расчет состояния счетов на дату начала эксплуатации" предназначен для актуализации состояния счетов на дату, указывае­мую пользователем. При этом рассчитываются: сальдо на начало го­да и начало расчетного месяца; обороты с начала года по основным счетам и субсчетам счета 01 для всего предприятия и его подразде­лений; амортизационные отчисления с начала года и за предыдущий месяц для всего предприятия и его подразделений.

Последний режим функции - "База данных" - обеспечивает вывод контрольных данных по счетам, в результате чего создают­ся следующие файлы: электронной картотеки, записей о драго­ценных металлах, состояния субсчетов счета 01, состояния прочих бухгалтерских счетов, классификатор норм амортизационных от­числений, классификатор подразделений предприятия.

Функция "Копирование" обеспечивает копирование данных о транспорте, ремонтах, наличии ДКМ. Режим предусматривает ин­струментарий для обмена данными в сети, а при использовании дискретной технологии - сброс данных на дискету и подкачку данных с дискеты.

 

 

 

 

Литература

1.        Подольский В.И., Дик В.В., Уринцев А.И. Информационные системы бухгалтерского учета. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.

2.        Ширинская Э.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М.: Перспектива,   ИНФРА-М, 1997.

3.        Альбом унифицированных форм первичной документации. Учет основных средств и нематериальных активов. – М.: НИПИ статинформ Госкомстата России, 1999.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7