|
|
556,9 |
350,6 |
423,7 |
+ 206,3 |
Данные табл. 2.15 показывают, что кредиторская задолженность филиала составила на начало года 217,4 млн. р. Возникло обязательств на сумму 556,9 млн. р. и погашено обязательств за год на сумму 350,6 млн. р. Остаток на конец года 423,7 млн. р. : 217,4 + 556,9 - 350,6 = 423,7 млн. р.
Общая сумма кредиторской задолженности за год повысилась на 206,3 млн. р. Это повышение произошло по оплате труда 52,4 млн. р., в то время как произошло снижение задолженности по расчетам с прочими кредиторами ( - 170,0 млн. р.).
Табл. 2.16
Анализ динамики оборотных средств Новотроицкого филиала за 1997г.
Виды оборотных средств
На начало
года
На конец года
Изменение
млн.р.
%
млн.р.
%
млн.р.
%
1
2
3
4
5
6
7
Произв-ные запасы
128,1
41,9
354,5
46,7
+ 226,4
+ 4,8
Малоценные и быстроизнаш-ивающиеся предметы (остат. ст-ть)
16,4
5,4
34,7
4,6
+ 18,3
- 0,8
Незавершенное пр-во
9,9
3,2
11,3
1,5
+ 1,4
- 1,7
Готовая продукция
93,6
30,6
151,4
20,0
+ 57,8
- 10,6
Товары отгруженные
53,1
17,4
123,1
16,2
+ 70,0
- 1,2
1
2
3
4
5
6
7
Дебиторск. задол-ть
4,6
1,5
5,9
0,8
+ 1,3
- 0,7
Денжные ср-ва всего:
0,16
0,1
78,4
10,3
+ 78,2
+10,2
в т.ч
1). касса
0,06
0,02
0,003
-
-
-
2). расчетный счет
прочие денежн. ср-ва
-
-
-
-
-
-
3).прочие денежн. ср-ва
0,1
0,03
74,8
-
-
-
Прочие оборотные активы
-
-
-
-
-
-
Итого оборотные средства
305,9
100
759,3
100
+ 453,4
-
Из данных табл. 2.16 видно, что общая сумма оборотных средств за год возросла на 453,4 млн. р. - с 305,9 до 759,3 млн. р. или на 148,2% При этом наибольший рост произошел за счет производственных запасов ( сырьё, материалы) - на 226,4 млн. р. - 128,1 до 354,5 млн. р. или на 176,7%. Дебиторская задолженность возросла всего на 1,3 млн. р. с 4,6 до 5,9 млн.р. или на 28,3%. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы возросли на 18,3 млн. р. с 16,4 до 34,7 млн. р. или на 111,6%. Незавершенное производство возросло на 1,4 млн. р., с 9,9 до 11,3 млн. р. или на 14%. Готовая продукция возросла на 57,8 млн. р. с 93,6 до 151,4 млн. р. или на 61,8%. Товары отгруженные возросли на 70 млн. р. с 51,3 до 123,1 млн. р. или на 132%. Денежные средства возросли на 78,2 млн. р. за год с 0,16 до 78,4 млн. р.
Анализируя изменения структуры размещения оборотных средств, можно сделать вывод, что в 1997г. доля производственных заказов возросла на 4,8% (с 41,9 до 46,7%), доля малоценных и быстроизнашивающихся предметов снизилась на 0,8% (с 5,4 до 4,6%), доля незавершенного производства снизилась на 1,7% (с 3,2 до 1,5%), доля готовой продукции снизилась на 10,6% (с 30,6 до 20%), доля отгруженных товаров снизилась на 1,2% (с 17,4 до 16,2%), доля дебиторской задолженности снизилась на 0,7% (с 1,5 до 0,8%), доля денежных средств возросла на 10,2% (с 0,1 до 10,3%).
Анализ платежеспособности осуществляется путем соизмерения наличия и поступления средств с платежами первой необходимости. Наиболее четко платежеспособность выявляется при анализе её за относительно короткий срок (неделю, полмесяца). Платежеспособность выражается через коэффициент платежеспособности, представляющий собой отношение имеющихся в наличие денежных сумм к сумме срочных платежей на определенную дату или на предстоящий период.
Табл. 2.17
Ликвидность Новотроицкого филиала в 1997 г., млн. р.
Денежные средства
Предстоящие платежи
Виды денежных средств
Сумма
Виды предстоящ. платежей
Сумма платежей
На 01.01.97
На 01.01.98
На 01.01.97
На 01.01.98
1
2
3
4
5
6
Касса
0,5
0,3
Налоги
6,0
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.