|
|
3 667 076 |
122 514 |
0 |
103,5 |
100 |
|||
|
-то же в % к имуществу |
73 |
87 |
87 |
56,3 |
14 |
-30,7 |
|
|
|
Из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб. (490-190-390) |
-265 451 |
226 565 |
226 565 |
459 856 |
492 016 |
233 291 |
-88,3 |
202,9 |
|
-то же в % к собственным средствам. |
- |
6,18 |
6,18 |
12,5 |
6,18 |
6,32 |
|
|
|
3.Заёмные средства, тыс. руб.(590+690) |
1 302 874 |
541 671 |
541 671 |
2 847 165 |
-761 203 |
2 305 494 |
41,6 |
в 5 раз. |
|
-то же в % к имуществу; |
26,87 |
12,8 |
12,8 |
43,7 |
-14,07 |
30,9 |
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.Долгосрочные займы, тыс. руб.(строка 590); |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- в % к заёмным средствам. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 .2.Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.(610); |
200 000 |
|
|
929 760 |
-200 000 |
929 760 |
|
|
|
- в % к заёмным средствам. |
15,35 |
|
|
32,65 |
-15,35 |
32,65 |
|
|
|
3.3.Кредиторская задолженность, тыс. руб. (620); |
1 102 874 |
541 671 |
541 671 |
1 917 405 |
-561 203 |
1 375 734 |
49 |
В 3,75 раза |
|
- в % к заёмным средствам. |
84,6 |
100 |
100 |
67,35 |
15,4 |
-32,65 |
|
|
Рисунок №2
Анализ собственных оборотных средств
На начало отчётного периода наличие собственных оборотных средств составило 226 565тыс. руб. и за счёт этого источника покрывалось 34,4% (226565/658324х100%) материальных оборотных средств, при нормативе в 50% и более. На конец же года стоимость собственных оборотных средств составила 459859 тыс. руб., что покрывает лишь 17,3% (459859/2654868х100%) материальных оборотных средств, что значительно ниже норматива и говорит о недостатке собственных оборотных средств и излишней доли заемных.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Рассмотрим изменение собственных оборотных средств (таблица 8)
Таблица 8.
Расчёт собственных оборотных средств. (тыс. руб.)
2002
2003
Отклонения
Уровень
Показатели
На начало
На конец
На начало
На конец
+
%
Влияния на изм.
года
Года
Года
года
2002
2003
2002
2003
СОС,%
1. Уставный капитал
5 500
5 500
5 500
5 500
0
100
0
2. Добавочный
капитал.
1 739 351
1 739 351
1 739 351
1 739 351
0
100
0
3.Резервный капитал
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.Фонды накопления
1 799 711
1 922 225
1 922 255
1 922 255
122 514
0
106,8
100
-
5. Фонд социальной сферы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.Нераспределённая прибыль прошлых лет
-
-
-
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.