Рис. 1.1 График реализации проекта
1.5.2 план по труду
План привлечения промышленно–производственного персонала. В проекте предусматривается дифференцированный подход к привлечению промышленно–производственного персонала (ППП). Стратегия привлечения ППП отражена в табл. 1.7.
Таблица 1.7
Стратегия привлечения промышленно–производственного персонала
Категория промышленно – производственного персонала
Подход к привлечению персонала
Дирекция строящегося предприятия
3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат.
Служащие аппарата управления предприятием
70 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 70 %.
Служащие цехового уровня
60 % на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 60 %.
Рабочие, занятые производством продукции
Набираются постепенно в процентах освоения производственной мощности.
Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции
40 % на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.
Расчет численности промышленно–производственного персонала (работающих).
Расчет численности работающих производится с учетом следующих факторов:
– станочного времени для производства продукции (приложение *04);
– соотношения численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции, и других категорий работающих (приложение *03);
– стратегии привлечения промышленно–производственного персонала (табл. 1.7);
– использования производственной мощности (50%, 65%, 100%).
Результаты расчета заносятся в табл. 1.8.
Таблица 1.8 Списочная численность промышленно–производственного персонала, чел
Показатель
Списочная численность по годам производства
2011
2012
2013
2014
2015
1
2
3
4
5
6
Использование производственной мощности, %
50
65
100
1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр.1.1+стр.1.2)
148
184
299
1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2)
120
152
254
1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
95
123
189
1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68 × стр.4)
26
29
64
1.2. Служащие цехового уровня (в 1–2 годы минимум 60 %)
27
32
45
2.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1+стр.2.2)
36
38
2.1. Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции (0,32 х стр.4)
12
14
30
2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1–2 годы минимум 70 %)
24
34
3. Всего персонал (стр.1+стр.2)
221
364
4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1–2 годы минимум 40 %)
43
Расчет численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции производится на основе технологической трудоемкости, включающей сумму норматива станочного времени для производства станка и норматива трудоемкости сборки и испытаний изделия. Численность рабочих будет изменяться по годам производства в соответствии с изменениями объемов производства (использованием производственной мощности):
где N – производственная программа изготовления станков при полном использовании мощности, шт;
Т – норматив технологической трудоемкости при изготовлении единицы продукции, нормо-час/станок, (табл. 1.5, стр. А, гр. 3);
K – коэффициент использования производственной мощности;
Fэ – эффективный фонд времени одного рабочего (Fэ=1835 ч);
kв – коэффициент выполнения норм времени (1,1).
Расчет численности рабочих, непосредственно не занятых производством продукции, служащих цехового уровня, аппарата управления производится в три этапа по единому принципу.
На первом этапе производится расчет на годы полного освоения производственной мощности (третий, четвертый, пятый). Расчет ведется по нормативу от полной численности рабочих, занятых производством продукции, в год достижения 100 % производственной мощности по формуле
Чi = Чосн βi: 100%,
где Чосн – полная численность рабочих, занятых производством продукции, чел.;
βi – норматив, равный проценту i-й категории работников от численности рабочих, непосредственно занятых производством продукции (приложение 03).
1.6. Инвестиционный план
Упорядоченные по структуре внеоборотные активы составляют долгосрочный капитал. Внеоборотные активы включают основные средства (долгосрочные активы), представляющие собой основной капитал, и нематериальные активы – нематериальный капитал.
Инвестиции в основные средства используются для финансирования единовременных затрат при формировании их упорядоченной структуры. Инвестиции на формирование основных средств включают единовременные затраты, связанные с приобретением, транспортировкой и монтажом оборудования, строительством зданий и сооружений, а также затраты на другие активы, относящиеся к основным средствам. Рассчитываются по формуле
где Кзд – инвестиции в здания;
КМиО – инвестиции в технологическое оборудование;
Квсп – инвестиции во вспомогательное оборудование;
Ктр – инвестиции в транспорт;
Кт.о – инвестиции в инструмент и технологическую оснастку, входящие в состав основных средств;
Кинв – инвестиции в производственный инвентарь;
Кзем.уч – инвестиции в подготовку земельного участка.
Активы принимаются на баланс по первоначальной стоимости (без учета НДС), однако для их приобретения необходимы финансовые ресурсы для оплаты НДС.
где Sзд.i – площадь зданий i-го вида, м2;
Цзд.i – цена одного м2 площади i-го вида без учета НДС. Принимается по рыночной стоимости на момент проведения расчетов, долл.
Iцех = 3091*150/1000 = 463,65 тыс. долл.
средняя стоимость 1 м2 = 707,18*1000/4414,99 = 160,18 долл./ м2
Остальные расчеты производятся аналогично. Результаты расчетов сводятся в табл. 1.9
Таблица 1.9 Инвестиции в здания и земельный участок
Вид площади
Показатели площадей
Размер, м2
Стоимость, долл./м2
Стоимость, тыс. долл.
1. Площади цеха, общепроизводственные
3518,44
157,78
555,14
1.1. Производственная площадь цеха
2971,00
150,00
445,65
1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2)
547,44
200,00
109,49
1.2.1. бытовая для рабочих;
279,21
–
1.2.2. служебно-бытовая для служащих
268,23
2. Площадь общехозяйственная
697,66
169,96
118,58
2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления
242,09
250,00
60,52
2.2. Бытовая для рабочих
33,34
6,67
2.3. Складская площадь
386,23
120,00
46,35
2.4. Гаражи предприятия
36,00
140,00
5,04
3. Итого площадей предприятия (стр.1+стр.2)
4216,10
159,80
673,72
4. Величина входного НДС (стр.3 × НДС)
134,74
5. Инвестиции в площади с учетом НДС
808,46
6. Земельный участок
5902,53
11,19
66,02
7. Величина входного НДС (стр.6 × НДС)
13,20
Инвестиции в земельный участок с НДС
79,23
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23