В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ООО «ОСК». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на ООО «ОСК» приведена в таблицах.
Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным ООО «ОСК». Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений ООО «ОСК». Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть основных фондов предприятия полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов ООО «ОСК» представляется нецелесообразным.
Таблица 4.2 Общая смета затрат
Наименование
VII-XII
I-VI
продукта
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Материальные затраты (млн руб)
Всего материальных затрат
Сырье
56.16
93.42
138.34
Вспомогательные материалы
20.28
33.73
49.96
Вода
38.74
64.44
95.43
Теплоносители
11.70
19.46
28.82
Электроэнергия
17.16
28.54
42.27
144.04
239.60
354.83
Фонд оплаты труда
Зарплата производственных рабочих
12.84
Зарплата управленческого персона...
3.18
Всего фонд оплаты труда
16.02
Отчисления в социальные фонды
Выплаты в пенсионный фонд
4.49
Выплаты в фонд соц. страхования
0.87
Выплаты в фонд мед.страхования
0.58
Выплаты в фонд занятости
0.24
Всего отчисления в социальные фонды
6.17
Амортизация
0
2.11
3.51
10.69
9.44
Общепроизводственные затраты
7.20
Сбытовые расходы
1.20
Итого себестоимость продукции
17.463
17.673
27.369
28.087
39.611
39.486
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
