Таблица 3.4 В.График периодических (нерегулярных) платежей денежных средств (грн.)
Показатель
Поступление нерегулярных платежей по месяцам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Приобретение ОС
5000
2000
4000
Начисленные налоги
25481
21695
21377
Оплата налогов
Итого
0
25377
Таблица 3.5. Г.График чистых денежных потоков и остатки денежных средств
Поступления по месяцам
Общие поступления ден. средств
24110,55
35245,1
39911,06
38984,55
38476,34
37893,26
38101,69
38145,84
38353,02
38149,65
38005,79
37920,04
Общие выплаты
итого Б
9974,42
19918,42
19945,96
19625,62
19566,8
19551,53
19754,85
19695,83
19601,52
19537,46
19504,01
19483,89
итого В
Чистые потоки ДС
14136,13
15326,68
19965,1
14358,93
-6571,46
18341,73
18346,84
-3244,99
16751,5
18612,19
-6875,22
18436,15
Остатки ДС на нач. периода
15000
29136,13
44462,81
64427,91
78786,84
72215,38
90557,11
108903,95
105658,96
122410,46
141022,65
134147,43
Остатки ДС на конец
152583,58
3.2 Прогнозирование показателей баланса (формы №1)
Баланс – это документ, который отражает стоимость основных фондов и оборотных средств с одной стороны и величину капитала и обязательств – с другой. Для прогнозирования значений баланса необходимо иметь базовый баланс (табл. 3.6.). В данном случае это баланс на начало первого месяца деятельности предприятия. Учредителями предприятия был сформирован уставный капитал на сумму 25750 грн. За счет этих средств было приобретено оборудование на сумму 8 тыс. грн., материалы на сумму 1776,4 грн. и пополнен расчетный счет на 15973,6 грн.
На основании значений базового баланса, формы №2 и платежных графиков составим прогнозный баланс (табл. 3.8.). Он составляется по данным на конец квартала нарастающими итогами.
Таблица 3.6. Базовый баланс на 31.12.2009г.
Актив
Сумма, грн.
Пассив
Денежные средства
17750
Краткосрочные кредиты банков
Дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность перед поставщиками
1368
Запасы и затраты
Прочая кредиторская задолженность
Итого оборотных средств
19118
Итого кредиторская задолженность
Остаточная стоимость основных средств
8000
Уставный капитал
25750
Итого активы
27118
Итого пассив
3.3 Прогнозирование показателей отчета о финансовых результатах
«Отчет о финансовых результатах» позволяет определить величину денежных средств, которые остаются в распоряжении предприятия после уплаты обязательств, налогов и сборов – чистую прибыль.
Форма №2 заполняется за квартал, т.е. величина каждой статьи – это сумма значений за каждый месяц квартала. Заполнение отчета о финансовых результатах осуществляется накопительным итогом, т.е. величина каждой статьи отчета за последующий квартал увеличивается на величину предыдущего. Данные для заполнения прогнозного отчета о финансовых результатах взяты из графиков притоков и оттоков денежных средств.
Прогнозный отчет о финансовых результатах представлен в табл. 3.7.
Таблица 3.7 Прогнозный отчет о финансовых результатах (тыс. грн.)
№
Поступления и остатки денежных средств
Затраты и платежи
I
II
III
IV
1.
Выручка от продаж
119,993
234,262
349,181
463,009
2.
Переменные затраты (ТМЦ)
4,109
8,192
12,279
15,979
3.
Валовая маржа (1-2)
115,884
226,07
336,902
447,03
4.
Уплата НДС
19,319
37,674
56,167
74,524
5.
Выплата зарплаты
18,755
46,888
75,02
103,153
6.
Амортизация
1,017
2,034
3,051
4,068
7.
Затраты на сбыт
1,65
3,27
5,04
6,77
8.
Прочие расходы
6,554
13,108
19,662
26,217
9.
Прибыль до налогообложения
68,589
123,096
177,962
232,298
10.
Налог на прибыль и другие налоги (48%)
32,923
59,086
85,422
111,503
12.
Чистая прибыль
35,666
64,01
92,54
120,795
11.
Пополнение резервного капитала
15
Нераспределенная прибыль
30,666
56,01
80,54
105,795
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7