План движения денежных потоков
Выплаты и поступления
период
0
1
2
3
Реализация старого оборудования
50 000,00
Покупка нового оборудования
200 000,00
Изменение постоянных затрат
100 000,00
4
Изменение переменных затрат
30 000,00
5
Амортизация нового оборудования
57 142,86
28 571,43
14 285,71
6
Амортизация старого оборудования
16 666,67
7
Изменение амортизационных отчислений (5-6)
40 476,19
11 904,76
(2 380,95)
8
Изменение дохода до налогов (3+4-7)
89 523,81
118 095,24
132 380,95
9
Изменение налоговых платежей
-
31 333,33
41 333,33
46 333,33
10
Изменение чистого операционного дохода (8-9)
58 190,48
76 761,90
86 047,62
11
Ликвидационная стоимость оборудования
Денежный поток
12
Начальные капиталовложения (2-1)
150 000,00
13
Денежный поток от операций (7+10)
98 666,67
88 666,67
83 666,67
14
Денежный поток от завершения проекта (11)
15
Чистый денежный поток (13+14-12)
- 150 000,00
183 666,67
Оценка экономической эффективности проекта
Чистый денежный поток
Коэффициент дисконтирования
1,00
0,87
0,76
0,66
Чистый дисконтированный поток
85 797,10
67 044,74
120 763,81
Накопленный чистый дисконтированный поток
- 64 202,90
2 841,84
123 605,65
NPV
PP
1,96
PI
1,82
IRR
54,90
При использовании при начислении амортизации метод суммы лет:
АО1 = (200000-100000)*(7-1+1)*2/(7*(7+1)) = 47727,3
АО2 = (200000-100000)*(7-2+1)*2/(7*(7+1))= 42954,5
АО3 = (200000-100000)*(7-3+1)*2/(7*(7+1))= 42954,5
25 000,00
21 428,57
17 857,14
8 333,33
4 761,90
1 190,48
121 666,67
125 238,10
128 809,52
42 583,33
43 833,33
45 083,33
79 083,33
81 404,76
83 726,19
87 416,67
86 166,67
84 916,67
184 916,67
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
