Подготовительные работы по открытию предприятия ИП Ткачев В.И включают в себя работы по составлению штатного расписания, изготовлению и распространению рекламных листовок, изготовлению и размещению на местном кабельном канале видео ролика, установку рекламных щитов.
Потребность в финансировании подготовительных работ по открытию предприятия ИП Ткачев В.И" оценена в размере 38,5 тыс. руб., в том числе (Таблица 15):
Таблица 15. Потребность в финансировании организационно-подготовительных работ по открытию предприятия
№
Наименование затрат
Значение, тыс. руб.
Всего
в том числе по месяцам реализации проекта
июль
август
Сент.
окт
нояб
2.
Проведение рекламной кампании (изготовление листовок, рекламного ролика, установка рекламных щитов)
19,7
6,56
3.
Текущие затраты по объекту
38,5
12,83
4.
СУММА
58,2
19,39
Таким образом, общая потребность в финансировании составит 411,17 тыс. руб. (Таблица 17, Рисунок 10).
Таблица 17. Общая потребность в финансировании проекта создания производственного предприятия ИП Ткачев В.И
Финансирование организационных мероприятий по открытию предприятия
0,0
Финансирование капитальных вложений и прочих работ некапитального характера
360
300
60
Финансирование организационно-подготовительных работ по открытию предприятия
32
8
411,7
314,56
74,56
14,56
8,0
9.3 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств, директора фирмы.
Собственные средства будут направлены на финансирование работ прединвестиционной стадии (подготовительные работы, разработка проектной документации, организационные мероприятия по оформление документов на строительство помещения).
Общий собственный инвестированный капитал составит 411,0 тыс. руб.
Налоговый план составлен на основании действующего законодательства.
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
В соответствии с принятой схемой ведения хозяйственной деятельности, особенности исчисления отдельных налогов и их суммы составят:
Таблица 18. Расчёт налоговых отчислений ИП Ткачев В.
Налог
Ставка
За первый 4 года работы
1 год
2 год
3 год
4 год
ИТОГО
Единый налог по УСНО
6%
69,6
106,2
116,82
128,4
421,02
Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов, финансовых результатов (прибыли) и рентабельности предприятия за плановый период, а также учета, анализа и планирования налога на прибыль.
Общие доходы при запланированном товарообороте и размеру торговой наценки (Раздел 7) составят 50,0 тыс. руб./мес. (405тыс. руб./год).
Объем доходов за рассматриваемый период (1,5 года) составит 607,5 тыс. руб.
Общий объем прибыли от реализации после выхода ИП Ткачев В.И на запланированный объем товарооборота составит 100 тыс. руб./мес., при этом чистая прибыль – 50 тыс. руб./мес.
Общий объем прибыли от реализации за период расчета (1,5 года), полученной проектом составит 1200 тыс. руб., при этом чистая прибыль – 600 тыс. руб.,
Детальный прогноз прибыли приведен в Приложении №1.
Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность деятельности, является простая норма прибыли.
Простая норма прибыли – соотношение чистой прибыли и чистого объема продаж определяется на основе данных отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя чистой прибыли на чистый объем продаж (объем выручки за период без учета НДС и аналогичных платежей за вычетом возврата реализованной продукции). Простая норма прибыли отражает ту часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия (организации) с каждого рубля продаж.
Для данного инвестиционного проекта простая норма прибыли составляет 50%.
Анализ движения денежных средств, производится с целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.
Анализ потоков денежных средств рассмотрен по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.
Основная деятельность включает поступление и расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.
Поступления от основной деятельности формируют суммы комиссии по реализуемым изделиям.
В расходы от основной деятельности, помимо текущих затрат на эксплуатацию производства, приведенных в разделе 8, и налоговых платежей, включены затраты на закупку материалов. Инвестиционная деятельность включает использование денежных средств, связанных с приобретением долгосрочных активов и выполнением строительно-монтажных работ.
Планируется, что после выхода предприятия на максимальный объем производства, размер чистых поступлений составит 74,91 тыс. руб./мес. (898,92тыс. руб./год).
Показатели коммерческой эффективности проекта характеризуют эффективность инвестиций для его непосредственных участников. К показателям коммерческой эффективности относятся:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
