Рефераты. Основы управления денежными потоками на предприятии

Вывод: в 2009 году стоимость валовой продукции оказалась выше на 16% или 1644 тысячи рублей. Стоимость товарной продукции увеличилась в 2009 году на 64,4% или на 38498 тысяч рублей. За анализируемый период среднегодовая стоимость основных средств производства выросла на 16,9% или на 4609 тысяч рублей. А среднегодовая стоимость оборотных средств выросла на 62,2%, или на 4255 тысяч рублей. Также произошло увеличение среднегодовой численности работников на 7 человек, или 2,5%.

В 2009 году энергетических мощностей оказалось больше на 0,5% или на 99 лошадиных сил. А площадь торговых помещений уменьшилась на 2,5% или на 83 м.2.

Таблица 2.8

Показатели обеспеченности основными средствами Гагаринского Райпо

№ п/п	Показатели	На 100 м2 производственных помещений		На 1 среднегодового работника.
№ п/п	Показатели	2008г.	2009г.	2008г.	2009г.
1	2	3	4	5	6
1	Основные средства всего, тыс. руб.	17,197	18,649	103,059	221,184
	в т.ч. производственные	-	-	-	-
	непроизводственные	-	-	-	-
2	Энергетические мощности, лош. сил.	10,582	10,645	60,844	63,128
	использовано электроэнергии на производственные нужды, тыс., кВт, / час.	-	-	-	-

Вывод: В 2009 году в расчёте на 100 м2 производственных помещений основных средств производства оказалось больше на 8,4% или на 1452 рубля, а в расчёте на 1 среднегодового работника основных средств производства в 2009 году оказалось больше в 2,1 раз или на 118125 рублей по сравнению сданными 2008 года, что вызвано увеличением среднегодовой стоимости основных средств на 8,4% или на 2471 тысячу рублей.

Увеличение данных показателей свидетельствует о росте вооружённости и обеспеченности организации основными фондами, что способствует более эффективной работе предприятия.

В свою очередь в 2009 году в расчёте на 100 м2 производственных помещений энергетических мощностей оказалось больше на 0,6% или на 63 лош. сил, а в расчёте на 1 среднегодового работника энергетических мощностей оказалось больше на 3,7% или на 2284 л.сил. по сравнению с данными прошлого года.

Глава 3. Управление денежными потоками в Гагаринском Райпо

3.1 Анализ управления денежными потоками на предприятии Гагаринское Райпо

Проведем анализ финансового состояния предприятия в 2007–2009 гг. на основе данных его бухгалтерской отчетности.

В таблице 1 представлен агрегированный баланс предприятия за 2007–2009 гг.

Таблица 3.1.1. Агрегированный баланс Гагаринского РАЙПО за 2007–2009 гг., тыс. руб.

	2007	2008	2009	Изменение 2008 к 2007		Изменение 2009 к 2008
	2007	2008	2009	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
I Внеоборотные активы
Основные средства	30	19	10	-11	-37	-9	-47
Незавершенное строительство	0	0	447	0	0	447
Итого по разделу I	30	19	457	-11	-37	438	2305
II Оборотные активы
Запасы	27	28	189	1	4	161	575
НДС	575	4	4	-571	-99	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность в т.ч.	3362	1776	2886	2676	20	1110	63
сырье, материалы и др.	6	11	178	5	83	167	1509
расходы будущих периодов	21	17	13	-4	-19	-4	-23
Краткосрочные финансовые вложения	0	1500	0	1500		-1500	-100
Денежные средства	0	1340	1671	858	178	-669	-50
Итого по разделу II	3964	4648	4750	1955	50	102	2
Актив	3994	4667	5207	1994	49	540	12
III Капитал и резервы
Уставный капитал	10	10	10	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	325	427	605	102	23	178	29
Итого по разделу III	335	437	615	102	23	178	28
IV Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты и займы	0	0	0	0	0	0	0
Итого по разделу IV	0	0	0	0	0	0	0
V Краткосрочные обязательства
Кредиты и займы	1000	1500	1242	500	50	-258	-17
Кредиторская задолженность, в т.ч.	2659	2730	3350	71	3	620	23
поставщики и подрядчики	2001	2413	2808	412	21	395	16
задолженность перед персоналом	33	133	62	100	303	-71	-53
задолженность перед внебюджетными фондами	19	39	101	20	105	62	159
задолженность по налогам и сборам	100	136	379	36	36	243	179
прочие кредиторы	506	9	0
Итого по разделу V	3659	4230	4592	571	16	362	9
Пассив	3994	4667	5207	1994	49	540	12

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13