ОАО «Нефтекамскшина» включает завод массовых шин (ЗМШ), завод грузовых шин (ЗГШ), производство легковых радиальных шин (ПЛРШ) и вспомогательные подразделения, расположенные на одной производственной площадке и обладающие единой транспортной, энергетической и телекоммуникационной инфраструктурой. ЗМШ, ЗГШ и ПЛРШ имеют полный технологический цикл.
Основные показатели деятельности представлены в таблице 2.1
Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО «Нефтекамскшина» за 2007-2009 гг.
Показатели
Ед. изм.
2007 год
2008 год
2009 год
Отклонение
Темп роста
2008-
2007 гг.
2009-2008 гг.
К 2007 г., %
К 2008 г., %
Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг
млн. руб.
6 324,5
7 409,2
6 879,7
+1 084,7
-529,5
117
93
Прибыль от продаж продукции, товаров, работ, услуг
543,4
509,6
392,8
-33,8
-116,8
94
77
Прибыль (убыток)
до налогообложения
174,3
-82,3
-13,1
-256,6
69,2
-47
16
Чистая прибыль (убыток)
-34,6
-183,4
-94,5
-148,8
88,9
530
52
Среднесписочная численность
чел.
10 556
10 193
9 964
-363
-229
97
98
За 2008 год произведено 11 877,1 тыс. шин, что на 537,8 тыс.шин меньше, чем за 2007 год. Темп роста к 2007 году составил 96%. Выручка от продаж по Обществу за 2008 год составила 7 409,2 млн. руб. В сравнении с 2007 годом выручка увеличилась на 1 084,8 млн. руб. (17%), однако в 2009 г. выручка от продаж уменьшилась на 529,5 млн.руб. Прибыль от продаж по Обществу с каждым годом уменьшалась, если в 2008 г. она уменьшилась на 33,8 млн.руб., то в 2009 г. – на 116,8 млн.руб. За 2007 год была получена прибыль до налогообложения в размере 174,3 млн. руб. За последние два года наблюдался убыток до налогообложения по Обществу: в 2008 г. он составил 82,3 млн.руб., в 2009 г. он уменьшился до 13,1 млн.руб. Чистый убыток по Обществу за 2008 год составил 183,4 млн. руб., что на 148,9 млн.руб. больше убытка, полученного в 2007 году., но в 2009 г. чистый убыток сократился на 88,9 млн.руб. и составил -94,5 млн.руб. Среднесписочная численность в 2008 году уменьшилась с 10 556 чел. до 10 193 чел. (на 3%) и в 2009 г. до 9964 чел.
ОАО «Нефтекамскшина» – крупнейшее среди российских шинных заводов предприятие по производственным мощностям, объему и ассортименту выпускаемой продукции. Ассортимент выпускаемых предприятием шин – более 170 типоразмеров и моделей легковых, легкогрузовых, грузовых и сельскохозяйственных шин. Объем выпущенной продукции за анализируемый период представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Динамика объема производства продукции ОАО «Нефтекамскшина»
Наименование показателя
Ед.
изм.
2004 год
2005 год
2006 год
Объем производства а/шин
шт.
11 166 168
11 417 886
12 206 197
12 414 889
11 877 102
в том числе по группам
грузовые
3 928 822
4 055 934
4 561 313
4 605 343
4 205 328
сельско-хозяйственные
241 070
288 780
294 814
269 427
273 665
легковые
6 974 573
7 047 545
7 326 996
7 516 604
7 376 570
В течение 4 лет (с 2004г. по 2007г.) предприятие ежегодно наращивало объемы производства продукции. Так, прирост продукции в натуральном выражении за 2007г. по сравнению с 2004г. составил 1 248 721 шт. шин (11,2%). Выпуск шин за 2008г. ниже уровня 2007г. на 537 787 шт. (4,3%), что связано с корректировкой производственной программы и уменьшением объемов производства из-за снижения платежеспособного спроса на шины.
Экономический потенциал организации может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязаны — нерациональная структура имущества, его некачественный состав могут привести к ухудшению финансового положения и наоборот. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы [19. С.79].
В процессе функционирования предприятия величина активов, их структура претерпевают постоянные изменения. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью горизонтального и вертикального анализа отчетности.
Горизонтальный анализ отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения). Степень агрегированности показателей определяется аналитиком. Как правило, берутся базисные темпы роста за ряд лет (смежных периодов), что позволяет анализировать не только изменение отдельных показателей, но и прогнозировать их значения. Ценность результатов горизонтального анализа значительно снижается в условиях инфляции, тем не менее эти данные можно использовать при межхозяйственных сравнениях [16, с.79].
Проведём горизонтальный анализ баланса ОАО «Нефтекамскшина» за 2007 - 2009 годы, данные представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Горизонтальный анализ актива баланса ОАО«Нефтекамскшина за 2007-2009 гг.
АКТИВ
Сумма тыс.руб.
Отклонения (+, -)
Темп роста, %
2009-2008 гг
К 2007г.
К 2008г.
1
2
3
4
5
6
7
8
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
165
122
69
-43
-53
73,9
-43,4
Основные средства
2376965
2 652 221
2858561
275256
206340
111,6
7,8
Незавершенное строительство
392349
175 822
157363
-216527
-18459
44,8
-10,5
Долгосрочные финансовые вложения
16777
15 127
14477
-1650
-650
90,2
-4,3
Отложенные налоговые активы
42366
39 332
33408
-3034
-5924
92,8
-15,1
Прочие внеоборотные активы
162520
147 934
128116
-14586
-19818
91,0
-13,4
ИТОГО по разделу I
2991142
3 030 558
3191994
39416
161436
101,3
5,3
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
627160
601 166
699836
-25994
98670
95,9
16,4
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
605297
578 684
664487
-26613
85803
95,6
14,8
затраты в незавершенном производстве
12968
18 779
29469
5811
10690
144,8
56,9
готовая продукция и товары для перепродажи
1718
1 569
1522
-149
91,3
-3,0
товары отгруженные
1326
102
798
-1224
696
7,7
682,4
расходы будущих периодов
5851
2 032
3560
-3819
1528
34,7
75,2
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
79470
6 207
10085
-73263
3878
162
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
40367
30 471
111340
-9896
80869
75,5
365,4
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
653856
1 106 112
297736
452256
-808376
169,2
-73,1
Краткосрочные финансовые вложения
-
Денежные средства
1164
368
7205
-796
6837
31,6
1857,9
Прочие оборотные активы
973
7 722
1652
6749
-6070
796,6
-78,6
ИТОГО по разделу II
1402990
1 752 046
1127854
349056
-624192
124,9
-35,6
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
4394132
4 782 604
4319848
388472
-462756
108,8
-9,7
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23