Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.
Коэффициент
Значение показателя
2006
2007
2008
Динамика
R хозяйственной деятельности, %
0,082152
0,12903
0,1505
0,06835
R продаж, %
0,074159
0,1118
0,12615
0,052
R собственного капитала, %
0,00031
0,16576
0,1996
0,19929
R основного капитала
0,000329
0,16622
0,21757
0,21724
R оборотного капитала
0,000415
0,21282
0,23743
0,23702
1. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных средств в пассивах составляет 54%.
2. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей) ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.
3. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.
Таблица 10
Динамика основных индикаторов финансового состояния ООО «Надежда» 2008 г.
Показатель
Дина-мика
Среднемесячная выручка (К1), тыс. руб.
30049
33321
34847
4797,75
Доля денежных средств в выручке (К2)
0,0574
0,0339
0,0573
-0,0001
Среднесписочная численность персонала (КЗ)
225
267
249
24
Степень платежеспособности общая (К4)
2,5108
2,5678
2,8849
0,3741
Коэффициент задолженности по кредитам (К5)
0,3755
0,4264
0,8434
0,4678
Коэффициент задолженности другим организациям (Кб)
0,2721
0,2528
0,2972
0,0251
Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)
1,5110
1,4497
1,2335
-0,2775
Коэффициент внутреннего долга (К8)
0,2116
0,2121
0,2334
0,0218
Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)
2,1441
2,1453
2,3228
0,1787
Коэффициент покрытия текущих обязательств ОА (К 10)
1,2731
1,2012
1,3773
0,1043
Собственный капитал в обороте (К11)
6325
302
10953
4628,5
Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)
0,0771
0,0035
0,0983
0,0211
Коэффициент финансовой автономии (К13)
0,5918
0,5630
0,5688
-0,0230
Продолжительность оборота оборотных активов, мес. (К14)
2,7296
2,5769
3,1993
0,4696
Продолжительность оборота средств в произв-ве, мес. (К15)
1,2264
1,2146
1,1762
-0,0502
Продолжительность оборота средств в расчетах, мес. (К16)
1,5033
1,3623
2,0231
0,5198
Рентабельность оборотного капитала (К17), %
0,0004
0,2128
0,2374
0,2370
Рентабельность продаж (К18)
0,0742
0,1262
0,0520
Среднемесячная выработка на одного работника (К19)
133,55
124,8
139,95
6,3956
Фондоотдача (К20)
0,2906
0,3031
0,2864
-0,0041
Коэффициент инвестиционной активности (К21)
0,4579
0,4198
0,4650
0,0070
4. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 1500000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет - за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика составляет 34847 руб. - это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Также филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму кредита: сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО «Надежда» составляют 591333 руб. Сумма кредита - 500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.
Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Надежда» составляет 1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Надежда» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т.е. среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы.
За последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО «Надежда» вида обеспечения кредита. ООО «Надежда» в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).
Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.
Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Надежда» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
