Прочие расходы отчетного периода составили 1 650 млн.руб., что выше плана на 1 562 млн.руб. Основная причина роста прочих расходов, связана с увеличением процентов к уплате по кредитам банков -13,59%, а также расходами связанными с реализацией векселей в размере 1 384 млн. руб. Доход по операциям с векселями в 2007 году составил 1 387 млн.руб.

Таблица 7 - Анализ результатов деятельности Общества с 2007-2009 гг., млн. руб.

Такое значительное отклонение прочих расходов объясняется списанием убытков прошлых лет в размере 93,006 млн. руб., а так же расходами по созданию резерва по сомнительным долгам в размере 66,335 млн. рублей. Доход от восстановления резерва по сомнительным долгам ОАО «НЭСК» в 2007 году составил 92,8 млн. руб., доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде – 82,3 млн. руб.

В 2007 году Обществом получена чистая прибыль в размере 54,868 млн. руб.

В 2008 году по ОАО «НЭСК» было получено по факту доходов на сумму 12 146,5 млн. руб. без НДС. Из них по основному виду деятельности доход составил 12 143,6 млн. рублей, что на 1 236,2 млн. руб. больше плана ОАО «НЭСК».

Расходы по себестоимости составили 12 045 млн. рублей, что на 8,8% или 975,04 млн. руб. больше плана.

Переменные расходы составили 11 635,3 млн. руб., что выше плана ОАО «НЭСК» на 10,06 % или 1 064,23 млн. руб.

Прочие расходы отчетного периода составили 1 347,8 млн.руб., что выше плана на 1 031,4 млн.руб. или 326%.

Такое значительное отклонение прочих расходов объясняется списанием убытков прошлых лет в размере 333,5 млн.руб., а так же расходами по созданию резерва по сомнительным долгам в размере 12,5 млн.рублей, расходами связанными с предоставлением имущества в аренду в размере 39,3 млн.руб.

Доход от восстановления резерва по сомнительным долгам ОАО «НЭСК» в 2008 году составил 52,07 млн.руб., доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде – 230,84 млн.руб.

В 2008 году Обществом получена чистая прибыль в размере 475,3 млн.руб., что на 420,62 млн. руб. больше, чем в 2007 году.

В 2009 году по ОАО «НЭСК» было получено доходов на сумму 14 321,4 млн. руб., что на 2 174,9 млн. руб. (17,9%) больше, чем в 2008 г. Из них, по основному виду деятельности доход составил 14 314,5 млн. руб., что на 17,9% или 2 171,0 млн. руб. больше, чем в предыдущем периоде. Данное увеличение сложилось в основном из-за увеличения среднеотпускного тарифа на электроэнергию на 44,6 коп./кВтч и увеличения полезного отпуска конечным потребителям на 63,6 млн. кВтч. Доходы от прочих видов деятельности увеличились по сравнению с предыдущим периодом на 3,9 млн. руб. или (131,0%).

Себестоимость продукции составила 14 252,1 млн. руб., что на 2 206,7 млн. руб. (18,3%) больше, чем в 2008 г. В том числе, расходы на покупку электроэнергии составили7 154,3 млн. руб., что на 943,3 млн. руб. (15,2%) больше, чем за предыдущий период 2008 года.

Данное увеличение обусловлено ростом среднепокупного тарифа на 16,6 коп./кВтч. Прочие доходы получены компанией в размере 1 366,7 млн. руб., что на 369,3 млн. руб. (21,3%) меньше, чем в 2008 году. Данное снижение произошло, в основном, из-за уменьшения доходов прошлых лет, выявленных в отчетном периоде, а также из-за снижения суммы доходов по переуступке прав требования.

Прочие расходы понесенные компанией в 2009 г. по сравнению с 2008 г. незначительно снизились на 2,3%. При этом состоялся рост расходов на проценты к уплате по кредитам банка на 282,9 млн. руб. (138,7%). В 2009 году Обществом получена чистая прибыль в размере 81,9 млн. руб., и снижение по сравнению с 2008 г. составило 393,4 млн. руб.

5.                Уплата налогов

Общество уплачивает налог на имущество, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль.

Динамика изменения уплаты налогов Обществом представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Анализ изменения динамики уплаты налогов, тыс. руб.

Общая сумма налога, уплаченная Обществом за 2007 год, составляет 110 147 тыс. руб., за 2008 год составляет 52 439 тыс. руб., что на 57 708 тыс. руб. меньше чем в предыдущем году. За 2009 год 67 236 тыс. руб., что на 14 797 тыс. руб. больше по сравнению с предыдущим годом.

6.                Взаимоотношение организации с банками

Открытое акционерное общество «Национальный банк развития бизнеса» является номинальным держателем ценных бумаг в количестве 86 335, что составляет 21,21% долю в уставном капитале Общества.

По кредиту были уплачены проценты за 2007год -196 115 тыс. руб., за 2008 год -204 017 тыс. руб., за 2009 год – 486 972 тыс. руб. Также были оплачены услуги кредитных организации , инкассация в 2007 году -10 620 тыс.руб., в 2008 году -16 538 тыс.руб., в 2009 году – 20 010 тыс. руб.

Общество имеет задолженность по договору факторингового обслуживания в сумме 280 606 тыс. руб.

7. Анализ финансового состояния

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу сгруппированных по степени ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву сгруппированных по срокам погашения и расположенных в порядке разрастания сроков погашения.

Анализ ликвидности баланса представлен в таблице 9.

Согласно данным таблицы 4 можно сделать следующие выводы. За анализируемый период уменьшился платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. Платежный недостаток уменьшился с начала периода и составил 70 582 тыс. руб. Так же виден и недостаток быстро реализуемых активов для покрытия краткосрочных пассивов на начало года и составляет 124 006 тыс. руб., они значительно увеличились на 683 306 тыс. руб. к концу отчетного периода. Долгосрочные пассивы покрываются полностью за счет медленно реализуемых активов к началу отчетного периода, они отражают некоторый платежный излишек, а к концу отчетного периода медленно реализуемые активы не покрывают долгосрочные пассивы на 973 325 тыс. руб.

Оценка динамики финансовой устойчивости Общества представлена в таблице 10.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7