Таблиця 2.2. Загальні щомісячні витрати на утримання клубу
Назва
Сума
(грн.)
($ US)
Платежі
Керування
Телефонний зв'язок
1 000,00
Щомісяця, весь проект
Мобільний зв'язок
3 000,00
Виробництво
Електроенергія
2 000,00
Послуги утримання полей для гольфу
2 500,00
Комунальні послуги (газ, водопостачання, каналізація)
5 000,00
Аксесуари для міні-гольфа
Видаткові матеріали для бара та ресторану (транспорт+продукти)
55 000,00
Маркетинг
Реклама
Усього витрат експлуатації
72 500,00
Амортизаційні витрати
За розра-хунком
Наведені в табл. 2.3 прогнози доходів при середньостатистичній (по іншим клубам в Україні) часовій завантаженості гравцями гольф-полів клубу у порівнянні з поточними рівнями витрат на експлуатацію міні-гольф клубу показують, що рівень беззбитковості поточної роботи клубу настає при 24% фактичній завантаженості гральних полів відносно середньостатистичного прогнозу.
Таблиця 2.3
Загальні щомісячні планові доходи клубу
Одночасна максимальна кількість гравців на полі
Середня сума доходу клубу в час, грн./час
Середній час
повної загрузки на день
Розрахункова сума доходу клубу за місяць, грн
Об’єкт інфраструктури
Поле міні-гольфу класу «пітч&патт»
36
100
3
324 000
Поле міні-гольфу класу «ландшафтний парково-камяний 4 рівневий»
12
80
4
115 200
Поле міні-гольфу класу «ландшафтний піщано-озерний 2 рівневий»
10
96 000
Модульно-тренувальне поле міні-гольфу класу «Паттінг грін»
55
59 400
Модульне поле міні-гольфу класу «Дитячий казковий міні-гольф»
30
2
21 600
Критий зал на 6 «електронних» гольф – тренажерів
6
150
8
216 000
Послуги тренера на гольф – полях
75
108 000
Сумарний дохід від послуг гольф-ігор (грн./міс)
940 200
Допоміжний об'єкт інфраструктури
Ресторан
50
85
255 000
Бар
180 000
Басейн, SPA, сауна
25
150 000
Прокат інвентаря
120 000
Готельні послуги
60
540 000
Загальна сума доходів клубу за всі послуги (грн./міс)
2 285 200
Згідно з вихідними даними етапу побудови міні-гольф клубу:
– обсяг залученої капітальної інвестиції на 0-році проекту становить 9 млн. доларів США, або 72 млн. грн. (по курсу НБУ 8,0 грн./1 долар США – листопад 2009 року);
– прямі інвестиції залучені під передачу інвесторам акцій створеного ЗАТ «Одеса гольф-клуб» при умовах дивідендної доходності акцій не менше 32% на рік від номіналу вартості капітальної інвестиції та при умові кумулятивності акцій, тобто можливості накоплення дивідендів та сплати їх інвесторам с 3 року експлуатації проекту;
– номінальна сума прямої інвестиції повертається по закінченню життєвого циклу проекту інвесторам, гольф-клуб продається новим власникам за залишковою вартістю основних фондів;
– допускається зменшення обсягів прямих капітальних інвестицій за рахунок залучення довгострокових банківських кредитів під заставу основних фондів міні-гольф клубу та придбання у фінансовий лізинг обладнання клубу;
– джерелом сплати банківського кредиту та лізингу, разом з відсотками за користування банківським кредитом та лізинг обладнання, є амортизаційні відрахування частки доходу на рівні, який допускається Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств».
Основні фонди підприємства, згідно Закону України «Про податок на прибуток підприємств» підлягають розподілу за такими групами:
група 1 – будівлі, споруди, їх структурні компоненти та передавальні пристрої, в тому числі жилі будинки та їх частини (квартири і місця загального користування), вартість капітального поліпшення землі;
група 2 – автомобільний транспорт та вузли (запасні частини) до нього; меблі; побутові електронні, оптичні, електромеханічні прилади та інструменти, інше конторське (офісне) обладнання, устаткування та приладдя до них;
група 3 – будь-які інші основні фонди, не включені до груп 1, 2 і 4;
група 4 – електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, інші інформаційні системи, комп'ютерні програми, телефони (у тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує вартість малоцінних товарів (предметів).
Балансова вартість групи основних фондів (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу визначається за формулою:
Б(а) = Б (а-1) + П (а-1) – В (а-1) – А (а-1), де:
Б(а) – балансова вартість групи (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу;
Б (а-1) – балансова вартість групи (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок кварталу, що передував розрахунковому;
П (а-1) – сума витрат, понесених на придбання основних фондів, здійснення капітального ремонту, реконструкцій, модернізацій та інших поліпшень основних фондів, що підлягають амортизації, протягом кварталу, що передував розрахунковому;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7