2) распределение обязанностей (задачи и функции):
Финансовый директор (1 чел.). Непосредственно подчиняется генеральному директору. Осуществляет организационное руководство финансовой службой предприятия, ведение переговоров с клиентами. Осуществляет управление движением финансовых ресурсов предприятия, регулирование финансовых отношений. Разрабатывает финансовую стратегию предприятия. Финансовый директор играет ключевую роль в системе управления чистым денежным потоком.
Начальник отдела УиО (1 чел.). Подчиняется финансовому директору. Осуществляет контроль за эффективностью и качеством работы ФУ, своевременность, оперативность, адекватность, качество отчетов ФУ. Участие в проектах, выполнение поручений руководителя. Регламентирование деятельности написание регламентов, положения, методики. Взаимодействие со смежными подразделениями, обучение, методологическая помощь.
Старший финансовый менеджер (1 чел.). Работа с плановыми бюджетами, с финансовыми кредитными учреждениями. Участие в ценообразовании компании. Подготовка сводных планов и отчетов. Проработка процессов системы контролинга в области управленческого учета. Разработка форматов отчётов, в соответствии с требованиями руководства. Контроль за соблюдением внутренних правил и процедур учета и отчетности. Роль старшего финансового менеджера в системе управления чистым денежным потоком заключается в участии в системе тактического планирования движения денежных средств.
Финансовый менеджер (1 чел.). Унификация отчетности РСБУ, подготовка финансовой отчетности, бюджетирование, консолидация управленческой отчетности Компании (БДР, БДДС). Сбор, проверка и анализ финансово-производственных показателей подразделений Компании. Подготовка исходных данных для составления проектов хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности Компании в целях обеспечения роста объемов сбыта продукции и увеличения прибыли. Участие в планировании и бюджетировании Компании, необходимых для осуществления эффективного управления чистым денежным потоком.
Финансовый аналитик (1 чел.). Анализ маржи, подготовка аналитических финансовых отчетов. Подготовка сводных планов и отчетов. Участие в процессе подготовки ежеквартальной финансовой отчетности. Получение от различных подразделений статистических данных, финансово-экономической информации и представление ее в форме удобной для принятия управленческих решений. Участие в построении/совершенствовании системы управленческого учета. Таким образом, в системе управления чистым денежным потоком роль финансового аналитика заключается в анализе существующей ситуации, динамики чистого денежного потока, формировании выводов, выявлении проблемных мест и разработки комплекса тех мероприятий, которые позволят стабилизировать и нарастить чистый денежный поток предприятия.
Казначей (1чел.). Ведение платежного календаря по ежедневным оплатам и приходам денежных средств. Ведение платежного календаря в части оплат поставщикам в план-фактном разрезе. Ведение и обработка кассовых операций. Участие в проектах, решение поставленных задач. Выполнение работы по формированию, ведению и хранению базы данных финансовой информации, внесение изменений в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных. Взаимодействие с другими подразделениями Компании по финансовым вопросам
Главный бухгалтер (1 чел.) Непосредственно подчиняется генеральному и финансовому директору. Обеспечивает:
- руководство и контроль осуществления бухгалтерского учёта и отчётности на предприятии;
- полный учет всех поступающих денежных средств;
- совместно с руководителями других служб взыскание дебиторской и погашение кредиторской задолженности;
- соблюдение платежной дисциплины;
- проведение в установленные сроки инвентаризаций денежных средств, расчетов и обязательств по платежам;
- формирование учётной политики предприятия свою деятельность осуществляет на основании требований нормативных документов, определяющих порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организациях Российской Федерации.
В пределах утвержденных должностных обязанностей взаимодействует с государственными учреждениями и другими предприятиями.
Бухгалтерия. Непосредственно подчиняется главному бухгалтеру. Свою деятельность осуществляет на основании нормативно-распорядительных документов, указаний, распоряжений главного бухгалтера, а именно:
- ведение бухгалтерского учёта и составление бухгалтерской отчётности;
- произведение начислений и перечислений налогов, сборов, страховых взносов и платежей;
- расчёты всех видов выплат работникам предприятия;
- методическая помощь сотрудникам предприятия по вопросам бухгалтер
3) взаимодействие с другими службами управления предприятием:
а) Взаимодействие с бухгалтерией.
По вопросам получения:
- Данных учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.
- Результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
- Отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполненных работ.
- Расчетов по заработной плате.
- Данных бухгалтерского учета и отчетности.
- Результатов экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности.
- Баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, исполнении бюджета.
- Другой бухгалтерской и статистический отчетности.
По вопросам представления:
- Перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
- Финансовых показателей.
- Проектов планов реализации продукции.
- Предложений по замене, ликвидации активов.
- Результатов анализа и оценки эффективности финансовых вложений.
- Данных о финансово-расчетных и банковских операциях, процентов, погашении займов.
- Предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, увеличение прибыли, снижение издержек на реализацию услуг.
- Отчетности о результатах финансовой деятельности.
б) Взаимодействие с коммерческим отделом
- Проектов оптовых и розничных цен, тарифов на услуги.
- Плана реализации товаров.
- Методик определения экономической эффективности деятельности Компании.
- Среднесрочных и долгосрочных комплексных планов, финансовой и коммерческой деятельности (бизнес-планов) предприятия.
- Заключений на проекты цен на продукцию, поставляемую предприятию;
- Унифицированной плановой документации.
- Проектов плана реализации услуг, капитальных вложений.
- Заключений по эффективности финансовых вложений.
- Нормативов оборотных средств.
- Данных учета движения финансовых средств.
- Отчетности результатах финансовой деятельности.
в) Взаимодействие с отделом маркетинга
- Сведений о товарном рынке и возможных потребителях товаров Компании.
- Данных анализа свойств товаров и прогнозирования потребительского спроса и рыночной конъюнктуры.
- Результатов исследований основных факторов, формирующих динамику потребительского спроса на товары предприятия.
- Информации о соотношении спроса и предложения на аналогичные виды товаров и иных потребительских качествах конкурирующей продукции.
- Предложений по повышению конкурентоспособности и качества продукции.
- Информации об участии в отраслевых выставках, ярмарках, выставках-продажах.
- Финансовых и кредитных планов.
- Заявок на исследование аналогичной продукции конкурирующих предприятий.
- Сведений о финансировании маркетинговых исследований
г)Взаимодействие с юридическим отделом
- Заключений, консультаций по правовым вопросам.
- Заключений по результатам рассмотрения материалов о состоянии дебиторской задолженности с целью выявления долгов, требующих принудительного взыскания.
- Заключений по предложениям о списании безнадежной задолженности.
- Предложений по укреплению договорной, финансовой дисциплины.
- Предложений по устранению выявленных недостатков и улучшению хозяйственно-финансовой деятельности Компании.
- Заключений по претензиям, искам, предъявленными поставщиками.
- Составленных претензий и исков Компании к недобросовестным поставщикам и покупателям.
- Обобщенных результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел, практики заключения и исполнения хозяйственных договоров.
- Юридической помощи при защите интересов Компании в суде общей юрисдикции и арбитражном суде.
- Проектов приказов, распоряжений, инструкций и других документов на правовую экспертизу и для визирования.
- Материалов, расчетов, документов, иной информации, необходимой для предъявления претензий, исков к недобросовестным поставщикам или покупателям, а также для подготовки заключений по претензиям, предъявленным поставщиками (покупателями);
- Запросов по правовым вопросам.
Финансовое планирование определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства и является основной формой реализации главных целей предприятия. Перспективное планирование является важной частью финансовой стратегии предприятия и включает в себя разработку и прогнозирование его финансовой деятельности.
Данные проведенного анализа показывают, что в ООО «Пегас-Турист» нет стройной системы планирования. Об этом свидетельствуют показатели выручки и наличие значительных прочих поступлений и расходов.
Наиболее остро стоят следующие проблемы:
- несоответствие продукции требованиям рынка, высокая себестоимость;
- отсутствие комплексной системы управления, необходимых механизмов управления.
Пути решения проблем на предприятии могут быть следующие:
-повышение эффективности работы с целью обеспечения увеличения объемов продаж;
- исследование рынка покупателей для определения платежеспособного спроса, уточнение требований потребителей к качеству и цене продукции;
- исследование рынка поставщиков, организация конкурса поставщиков с целью повышения качества и снижения стоимости сырья и комплектующих;
- интенсивная работа по подготовке договоров с покупателями и поставщиками;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
