На первом этапе проведем прогнозирование чистого денежного потока ООО «Пегас-Турист» при условии сохранения существующих тенденций развития предприятия. Для этого используем модели линейного прогнозирования состояния денежных потоков ООО «Пегас-Турист» в 2010 году.

При осуществлении линейного прогнозирования основных параметров отчета о движении денежных средств в части текущей деятельности были получены следующие результаты, оформленные в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Прогнозирование чистого денежного потока ООО «Пегас-Турист» по методу наименьших квадратов

Рассчитано автором по материалам ООО «Пегас-Турист»

Таким образом, при сохранении существующих тенденций деятельности предприятия в 2010 году планируется снижение чистого денежного потока от основной деятельности в размере 39721 тыс. руб. или 4,96%.

Результаты проведенного линейного прогнозирования отображены на рис. 3.1, на котором отражены линии тренда и величина показателя достоверности прогнозирования (аппроксимации).

Рис. 3.1 – Прогнозирование основных показателей отчета о движении денежных средств по текущей деятельности

Как видно из приведенных данных, показатель аппроксимации имеет низкое значение только по одному виду прогнозируемых данных – прочие расходы, однако ввиду их незначительной суммы это не окажет существенного влияния на общую достоверность проведенного прогнозирования.

Более достоверные результаты прогнозирования наиболее значительных статей отчета о движении денежных средств могут быть получены при использовании нелинейных методов прогнозирования. Так, для прогнозирования показателя расходов на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов лучше всего подходит логарифмическая функция, прогнозирование в соответствии с которой дает значение показателя достоверности (аппроксимации), равное 1. В соответствии с данной методикой прогнозирования значение показателя расходов на оплату приобретенных товаров, работ, услуг и сырья составит в 2010 году 5703172 тыс. руб.

Прогнозирование доходов, полученных от покупателей и заказчиков дает оптимальное значение коэффициента аппроксимации (0,99) при использовании прогнозирования по экспоненциальной функции, в соответствии с которым получаем значение данного показателя в размере 9993385 тыс. руб.

Прогнозирование прочих доходов при использовании степенной функции позволяет получить значение коэффициента аппроксимации в размере 0,8566, что является лучшим показателем, чем при линейном прогнозировании. В результате значение показателя прочих доходов прогнозируется в размере 88384 тыс. руб.

Таким образом, в результате проведенных изменений прогнозирования денежных потоков ООО «Пегас-Турист» будут получены следующие данные, отраженные в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Уточненный прогноз движения денежных средств по текущей деятельности ООО «Пегас-Турист» в 2010 году

Рассчитано автором по материалам ООО «Пегас-Турист»

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27