Требуемые затраты на сырье и материалы рассчитываются следующим образом: суммарная стоимость сырья и материалов на производство уменьшается на стоимость запасов на начало квартала и увеличивается на стоимость необходимого запаса на конец квартала. Всего затраты составят 1755,46 млн. руб. без учета НДС.
Таблица 3.6 – График денежных выплат поставщикам
Показатель
Квартал
Итого:
1
2
3
4
5
6
7
8
Задолженность поставщикам на начало периода
Оплата за материалы по кварталам:
1-ый
48,62
-97,23
2-ой
246,71
493,43
3-ий
256,58
513,17
4-ый
266,85
533,69
5-ый
277,52
555,04
6-ой
288,62
577,24
7-ой
300,17
600,33
8-ой
624,16
Всего выплат поставщикам
198,10
503,30
523,43
544,37
566,14
588,79
924,32
3799,82
в т.ч. НДС
7,42
30,22
76,77
79,85
83,04
86,36
89,81
141,00
579,63
Предприятие осуществляет расчет с поставщиками – 50% в текущем периоде и 50% в следующем периоде. Общий объем выплат поставщикам за сырье, материалы и электроэнергию составит взаверешении финансового оздоровления 3799,82 млн. руб.
Таблица 3.7 – Бюджет затрат на оплату труда основных рабочих и общепроизводственных затрат
Показатели
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
5 квартал
6 квартал
7 квартал
8 квартал
Итого
1 Прогнозная выручка
4936,23
5133,68
5339,03
5552,59
5774,69
6005,68
6245,91
6495,74
45483,54
2 Норматив затрат на оплату труда на 1 руб.
0,31
3 Оплата труда производственного персонала (1*2)
1530,23
1591,44
1655,10
1721,30
1790,15
1861,76
1936,23
2013,68
14099,90
4 Норматив переменных общепроизводственных затрат на ед.
0,09100
5 Переменные общепроизводственные затраты (1*4)
449,20
467,16
485,85
505,29
525,50
546,52
568,38
591,11
4139,00
6 Норматив постоянных общепроизводственных затрат на ед.
0,21
7 Постоянные общепроизводственные затраты (1*6)
1031,67
1072,94
1115,86
1160,49
1206,91
1255,19
1305,39
1357,61
9506,06
8 Суммарные общепроизводственные затраты (5+7)
1480,87
1540,10
1601,71
1665,78
1732,41
1801,70
1873,77
1948,72
13645,06
9 Амортизация (квартальная)
300
2400
10 Оплата общепроизводственных затрат (8-9)
1180,87
1240,10
1301,71
1365,78
1432,41
1501,70
1573,77
1648,72
11245,06
Из таблицы следует, что за время финансового оздоровления общепроизводственные затраты составят 11245,06 млн. рублей.
Таблица 3.8 – Расчёт прибыли и налога на прибыль
№
Величина
Выручка от реализации без НДС за весь период ФО.
38545,37
Суммарные затрат на оплату труда за весь период.
14099,9
Общие производственные затраты за весь период (без амортизации)
Затраты на покупку сырья и материалов без НДС
1755,46
Себестоимость продукции за весь период (2+3+4)
29500,42
Валовая прибыль (1-5)
9044,95
Коммерческие и административные расходы
0
Прибыль до налогообложения (6-7)
9
Налог на прибыль(20%), (в т.ч. ежеквартальные выплаты)
1808,99
10
Прибыль после налогообложения (ЧП)
7235,96
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
