В таблицах 15 и 16 представлены финансовые показатели.
Таблица 15 - Прогноз доходов и расходов на 2007, 2008, 2009, 2010 года (тыс. тенге)
Статьи
Сумма
1
2
Доход
1026341
Себестоимость
733868
Налог на прибыль
15749
276706
Итого за год:
733886
Проценты за кредит и капитальная сумма долга
65330
Вознаграждение
11875
Предпринимательский доход
199501
Таблица 16 - Поток денежных средств за 2007, 2008, 2009, 2010 год (тыс. тенге)
Показатель
Приход средств
Остаток на начало периода
-
1 . Доход от реализации
933970
Расход средств
1. Выплата заработной платы
225140
2. Отчисления от ФОТ (21,5%)
48405
3. Коммунальные расходы
9760
4. Платежи в бюджет (НДС, налог на прибыль)
36120
5. Общепроизводственные расходы
334200
6. Сумма погашения платежей
7. Плата за кредит
1140
Всего расходов
666640
Остаток денежных средств
267330
По данным таблицы 16, видно, что предприятие АО «Жарасым» располагает значительными «чистыми» поступлениями, что говорит о безусловной окупаемости проекта за предложенный срок.
Анализ плана банковского кредита показывает, что за весь период освоения проекта, предприятие АО «Жарасым» будет иметь свободные средства для пополнения основных средств и формирования накопления капитала, достаточного не только для погашения платежей, но и для создания возможности увеличения личного потребления акционеров и работников предприятия.
В результате реализации проекта закупа комбайнов на условиях банковского кредита предприятие АО «Жарасым» эффективно привлечет заемные средства, поскольку предприятие уже начнет использовать имущество для производственных целей раньше, чем осуществит его выкуп. Важно отметить, что кредит позволит приобрести комбайны на условиях, которые максимально соответствуют финансовым и производственным возможностям предприятия. Данное мероприятие по привлечению заемных средств должно положительно повлиять на структуру финансовых ресурсов предприятия.
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия и, в первую очередь, от соотношения основного и оборотного капитала. [6,с.609]
Оборотный капитал образуется как за счет собственного капитала, так и за счет краткосрочных заемных средств. Желательно, чтобы он был наполовину сформирован за счет собственного, а наполовину - за счет заемного капитала. Тогда обеспечивается гарантия погашения внешнего долга.
Собственный капитал - это активы предприятия за минусом обязательств предприятия. Собственный капитал состоит из совокупности следующих статей: уставный капитал, резервный капитал, дополнительные оплаченный капитал, нераспределенный доход (непокрытый убыток). Более высокий удельный вес собственного капитала в структуре пассива баланса говорит об устойчивом финансовом положении предприятия.
Проведем анализ структуры и динамики собственного капитала предприятия АО «Жарасым» за период 2006-2007гг. Анализируемые данные представлены в таблицах 17 и 18.
Таблица 17 - Анализ структуры и динамики собственного капитала АО «Жарасым» за 2006 год
Содержание
На начало года
На конец года
Отклонения удельного веса, %
сумма, тенге
удель-ный вес, %
3
4
5
6
Уставный капитал
20961
1,78
50461
4,07
+2,29
Дополнительный оплаченный капитал
Резервы на переоценку
801044
68,21
64,61
-3,6
Резервный капитал
229179
19,52
237717
19,17
-0,35
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)
123138
10,49
150551
12,15
+1,66
Итого собственный капитал
1174322
100
1239773
Таблица 18 - Анализ структуры и динамики собственного капитала АО «Жарасым» за 2007 год
удельный вес, %
59929
5,24
+1,17
741529
64,83
+0,22
272595
23,83
+4,66
69769
6,10
-6,05
1143822
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
