Рефераты. Анализ кредитоспособности предприятия АО "Жарасым"

- проценты по обслуживанию заемного капитала рассматриваются как расходы и не включаются в налогооблагаемый доход;

- расходы на выплату процентов обычно ниже дохода, полученного от использования заемных средств в обороте предприятия, в результате чего повышается рентабельность собственного капитала;

- рост доли собственного капитала свидетельствует о негибкости, нестабильности производственно-хозяйственной деятельности. Руководство предприятия АО «Жарасым» приняло решение обновить парк зерноуборочной техники АО «Жарасым». Для этого предприятие разработало план получения пяти зерноуборочных самоходных комбайнов РСМ-101 «Вектор» на условиях банковского долгосрочного кредита.

Для прямого закупа пяти зерноуборочных комбайнов РСМ-101 «Вектор» непосредственно в представительстве «Ростселъмаша» с учетом затрат на транспортировку, таможенные пошлины и предпродажное обслуживание необходимо наличие денежных средств в размере 47 500 тыс. тенге.

Проект финансируется на 75% -35625 тыс. тенге за счет банка и на 25% - 11875 тыс. тенге за счет собственных средств предприятия АО «Жарасым» и средств, полученных в результате операционной деятельности.

В таблице 11 представлена потребность в инвестициях и источники финансирования предприятия АО «Жарасым».


Таблица 11 - Потребность в инвестициях и источники финансирования предприятия АО «Жарасым»

Показатель

Количество

1

2

Количество комбайнов

5

Цена за единицу

9500

Стоимость комбайнов

47500

За счет собственных источников

11875

За счет кредита банка

35625

 

Годовая процентная ставка, %

4%

 


Оценка потребности предприятия АО «Жарасым» в банковском кредите основана на следующих положениях:

- высокий спрос на предлагаемую предприятием продукцию и дальнейший его рост;

- извлечение дополнительной прибыли;

- расширение объема и ассортимента выпускаемой продукции;

Сроком погашения основного долга при этом является 10 января 2007 года, сроком погашения вознаграждения в пользу банка 10 число первого месяца второго квартала текущего года. Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 12.


Таблица 12 - Расчет выплат по кредиту

Год платежа

Сумма долга на начало периода

Сумма предоплаты до поставки техники

Сумма годового платежа, в т.ч.




Погашение долга

процент вознаграждений

всего

1

2

3

4

5

6

2007 март-апрель

47500

11875




2008 январь

35625


7725

1140

8265

2009 январь

28500


7725

855

7980

2010 январь

21375


7/25

570

7695

2011 январь

14250


4750

380

5130

2012 январь

9500


2375

285

2660

2013 январь

7125


2375

190

2565

2014 январь

4750


2375

95

2470

2015 январь

2375


2375

0

2375

Итого



35625

3515

39140


Для проведения предстоящих уборочных работ полностью обеспечено приобретение всех необходимых ресурсов за счет собственных средств предприятия АО «Жарасым».

Произведен закуп запасных частей для уборочной техники, ГСМ, проведены мероприятия по подготовке зерноскладов, обучению механизаторских кадров и персонала, средств ремонта и технического обслуживания уборочной техники, средств оперативной связи и т. д.

Сумма дебиторской задолженности на 1 января текущего года составила - 33 226 529 тенге, кредиторской - 28541 289 тенге. Просроченная дебиторская задолженность в сумме 1,2 млн. тенге обусловлена неисполнением судебных решений по задолжникам Просроченная кредиторская задолженность на сумму около 2 млн.тенге связана с ликвидацией юридических лиц и отсутствием правопреемников для возврата долга. Оставшиеся суммы задолженностей представляют собой нормальную операционную деятельность текущего отчетного периода.

Гарантией возврата и своевременность погашения платежей служит хорошая кредитная история предприятия АО «Жарасым».

Информация о кредитной истории представлена в таблице 7. Анализируя данные таблицы 7, можно увидеть что на 1 января 2006 года просроченной либо непогашенной ссудной задолженности акционерное общество не имеет.

Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2007 года. В таблице 13 представлен прогноз продаж на 2008, 2009, 2010, 2011года.


Таблица 13 - Прогноз продаж готовой продукции предприятия АО «Жарасым» на 2008, 2009, 2010, 2011 год

№ п\п

Наименование продукции

Доход от реализации за 2007 год, тыс. тенге

1

2

3

1.

Птица взрослая и молодняк

43400

2.

Суточные цыплята

8210

3.

Яйца

481350

4.

Продукция промышленных производств

253700

5.

Реализация прочей продукции, работ и услуг

329200

6.

Доход от производства зерна

91600


Итого:

1207460

НДС

181119

Доход от реализации

1026341


В таблице 14 представлена себестоимость за 2007, 2008, 2009, 2010 года


Таблица 14 - Себестоимость реализованной готовой продукции на предприятии АО «Жарасым» за 2007, 2008, 2009, 2010 год тыс. тенге

Статьи

Сумма

1

2

Производственная мощность:


- закупочная стоимость сырья

683440

- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.)

9760

Итого:

693200

Производственная себестоимость:


- административно-хозяйственные расходы

38720

- амортизация

636

Итого:

39356

Операционная себестоимость:


Расходы на маркетинг

1330

Итого:

1330

Полная себестоимость

733886

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.