Транспортные расходы составляют 0,2% от выручки и определяются по формуле:
Т = Планируемая выручка * 0,002 (3)
Т = 643428 * 0,002 = 1286 тыс. руб.
На основании рассчитанных доходов и расходов магазина определим экономические показатели деятельности магазина в 2005 году. Основные экономические показатели на 2003 год ООО «Телемакс» представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Основные экономические показатели
Показатели
2005 год
Выручка от реализации товара, тыс. руб.
64343
Затраты по реализации товара, тыс. руб.
52096
Затраты на один рубль реализованного товара, коп.
81
Прибыль от реализации, тыс. руб.
12247
Среднесписочная численность работающих, чел.
20
Фонд заработной платы, тыс. руб.
2592
Среднемесячная заработная плата одного работающего, тыс. руб.
10,8
Объем реализации на одного работающего, тыс. руб.
3217
Рентабельность
24%
Для оценки эффективности деятельности предприятия используется показатель рентабельность продукции, который рассчитывается как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации.
Уровень рентабельности в 2005 году составит
Таким образом, экономические показатели деятельности свидетельствуют о целесообразности создания магазина.
3.4. Финансовый план
В разделе финансового плана расчитан баланс денежных расходов и поступлений по предприятию в целом (табл. 3.6), который позволит проверить синхронность поступления и расходования денежных средств.
Для этого определены все виды налогов, выплачиваемых предприятием (табл. 3.5)
Расчет платежей в бюджет произведен на основании нормативных налоговых ставок.
Таблица 3.5
Расчет платежей налогов в бюджет на 2003 год.
Налог
База
Ставка
Сумма
(тыс.руб.)
Налог на прибыль
Прибыль от реализации
2939
Налог на имущество
Среднегодовая стоимость имущества
2%
3,368
НДС начисленный
Оборот по реализации
18%
11582
НДС полученный
Сумма приобретенных товаров
8579
Всего НДС к расчету с бюджет
НДС начисленный -НДС полученный
3003
ИТОГО
5945
Спланируем баланс денежных доходов и расходов на 2005 год для ООО «Телемакс» (табл. 3.6).
Таблица 3.6.
Баланс денежных доходов и расходов, тыс. руб.
Наименование статьи
1.Поступило денежных средств - всего
64896
В том числе :
выручка от реализации
2.Направлено денежных средств - всего
59160
на оплату приобретенных товаров
47661
на оплату труда
начисления на заработную плату
946
на оплату транспортных расходов
129
на финансовые вложения
552,3
на расчеты с бюджетом
аренду помещений
768
прочие выплаты
566
4.Остаток денежных средств на конец отчетного периода
5736
Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере 5736 тыс. руб., который предприятие может направить на приобретение основных средств, расширение ассортимента, проведение дополнительных рекламных мероприятий и выплату дополнительных премий сотрудникам.
2005
Чистый поток наличности по периодам, тыс.руб
5 183
Чистый дисконтированный поток, 15%, тыс. руб.
-533
4507
затраты на приобретение активов, тыс.руб.
533
Индекс прибыльности PI
8,46
Внутренняя норма рентабельности (%) IRR
7,46
Чистый приведенный доход (NRV)
3974
10. Российский рынок бытовой техники//Оптовик.Продукты, напитки, сигареты №36 2003г.
11. Савчук В.П. Учебник «Оценка эффективности инвестиционных проектов» http://www.cfin.ru
12. Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-М. 2000.
13. Сорокина М. В.Менеджмент в торговле. Учебное пособие. - М.: Бизнес-пресса, 2004
14. Степанова Е., Каминский Е. Бизнес-планирование на предприятии//Журнал, Бизнес-Информ. май-июнь, 1999.
15. Сухова Л.Ф., Чернова П.Н. практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. 2000.
16. Фальцман В.К Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - М:.Тезис - 1999
17. ЭКСПЕРТИЗА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. http://www.cfin.ru
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8