Таблица 2
ВАЛЮТА РАСЧЕТА И ПРОГНОЗ УРОВНЯ ИНФЛЯЦИИ
Валюта расчета проекта
Инфляция по периодам
2001
2002
200_
1. Основная валюта
2. Дополнительная валюта
3. Дополнительная валюта
Следующая таблица (см. табл. 3) показывает какие были учтены действующие на данной территории налоги и налоговое законодательство (перечень, ставки, налогооблагаемые базы, а также льготы при уплате налогов). В таблице отражаются только уплачиваемые предприятием налоги с учетом льгот. Данная информация устанавливается в соответствии с действующим законодательством России и местных органов власти конкретной территории.
Таблица 3
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Наименование налога
Ставка, проц.
Налогооблагаемая база
Периодичность
выплат
1. На прибыль
2. НДС
3. На имущество
4. Единый социальный
5. С продаж
6. На рекламу
7. …………………….
Следующие таблицы (см. табл. 4 и 5) показывают какие затраты должны быть осуществлены предприятием для производства и реализации продукции. Себестоимость продукции может определяться одним из трех основных методов: составление калькуляции себестоимости по калькуляционным статьям затрат (см. табл. 4), составление сметы затрат на производство и реализацию продукции (см. табл. 5) или рассчитывается по формуле (см. формулу 1), аргументы которой должны быть детально расшифрованы и расписаны. Метод определения себестоимости продукции выбирается в зависимости от тех данных, которыми обладает разработчик проекта. При прочих равных условиях целесообразнее рассчитывать калькуляцию себестоимости продукции.
Таблица 4
Калькуляция СЕБЕСТОИМОСТИ продукции, д.е.
Статья затрат
На единицу
На годовой объем
1. Сырье, материалы и полуфабрикаты
2. Топливо и энергия
3. Возвратные отходы
4. Транспортно-заготовительные расходы
5. Оплата труда
6. Отчисления на социальные нужды
7. Амортизационные отчисления
8. Общепроизводственные расходы
9. Общехозяйственные расходы
Итого производственная себестоимость
10. Коммерческие расходы
Итого полная себестоимость
Сумма на год
1. Сырье, материалы, полуфабрикаты, энергия, топливо
2. Оплата труда
3. Отчисления на социальные нужды
4. Амортизационные отчисления
5. Арендная плата
6. Проценты по кредиту
7. Прочие расходы:
7.1. Транспортные расходы
7.2. Реклама
7.3. Представительские
7.4. Иные расходы, относимые на себестоимость продукции
Следующая таблица (см. табл. 6) показывает, каким образом предприятие планирует привлекать и возвращать заемные средства. Существует два основных направления привлечения дополнительного капитала: наращивание собственного капитала, получаемого в качестве вклада инвесторов и увеличение заемного капитала, предоставляемого кредитными учреждениями в качестве долгосрочных и краткосрочных кредитов на определенных условиях.
Существует правило финансового менеджмента, которое можно перефразировать следующим образом: кредитные ресурсы более эффективно привлекать, чем наращивать собственный капитал, при условии, что рентабельность функционирующего капитала на предприятии выше платы за кредит.
Таблица 6
ПОЛУЧЕНИЕ И Выплата кредита и процентов по кредиту, д.е.
01.10.200_
01.11.200_
01.12.200_
01.01.200_
Итого
Получение кредита
Тело кредита
Проценты
ВСЕГО
Следующая таблица (см. табл. 7) отражает операционную деятельность предприятия, показывает ее эффективность (покрытие затрат на производство и реализацию продукции доходами от ее реализации) и величину получаемой прибыли.
Таблица 7
Прогноз доходов и расходов фирмы, д.е.
Наименование показателя
1. Выручка от реализации
2. Необходимые отчисления с выручки
3. Чистая выручка
1-2
4. Переменные расходы
5. Маржинальная прибыль
3-4
6. Постоянные расходы
7. Прибыль от операций
5-6
8. Проценты за кредит и тело кредита
9. Амортизационные отчисления
10. Доходы от прочей реализации
11. Внереализационные доходы
12. Валовая прибыль проекта
7-8+9±10±11
13. Налоги
14. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
12-13
15. Прочие вычеты
16. Дивиденды, проценты
17. Нераспределенная прибыль
14-15-16
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
