5. Производственный план
План производства продукции на 2007 год представлен в таблице:
№ п/п
Наименование товара
Ед.
изм.
Объем производ-ства
Экономиче-ский эффект, млн.руб
1
Сырки глазированные
Тонн
60
74,7
2
Творог зерненный
100
87,4
ИТОГО
160
162,1
Таблица 3
Поставщики
Холодильное оборудование приобретаются у ЗАО "Атлант".
Потенциальные поставщики сырья: Сахарный завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин».
Наименование
Цена за 1 кг сырья, руб.
Молоко
400
Сиропы плодовые и ягодные
6000
Сахар
1500
Соль
130
Ванилин
45000
Желатин пищевой
20000
Какао порошок
5000
Таблица 4
Расчет производственной себестоимости
Планируемый суточный объем выпуска глазированных сырков:
1. Сырки глазированные на зефире- около 80 кг/сутки:
- ананас (15 кг), клюква (15 кг), черника (20 кг), лесная ягода (15кг), сгущенка (15 кг).
2. Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки:
- шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).
3. Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки:
- клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг).
4. Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки:
- ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг),
апельсин (25 кг), вишня (25 кг).
Расчет себестоимости глазированных сырков(50 г.)
Статья затрат
Затраты на единицу продукции, руб.
Структура затрат, %
Сырье и материалы
116,28
36,00
Топливо и энергия
36,34
11,25
Зарплата производственных рабочих
62,6
19,38
Отчисления на социальные нужды
24,2
7,50
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
31,5
9,75
Общепроизводственные расходы
21,8
6,75
Общехозяйственные расходы
18,15
5,62
Потери от брака
-
Прочие производственные расходы
6,07
1,88
Коммерческие расходы
6,04
1,87
Итого
323
В том числе переменные
226,1
70
Таблица 5
В сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.)
Стоимость суточных расходов составит:
Расход сырья на 50 г. изделия, г
Себестоимость 50 г изделия, руб.
400*0,1=40
Какао
5
5000*0,005=25
Сироп фруктовый
2,7
6000*0,0027=16
20000*0,001=20
4,5
1500*0,0045=6,78
0,2
45000*0,0002=8,5
113,4
Таблица 6.
1. Стоимость суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб
2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену - 16 часов - 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч - 136*1600 = 218040 руб.
3.Средняя заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе производством глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно суточная зарплата производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб.
4.Отчисления на оплату труда - 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб.
5.Арендная плата за помещение - 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб.
6.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб.
7.Стоимость затрат на перевозки в сутки - 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра - 1600 руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб.
8.Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб.
Итого себестоимость глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила 1938000руб.
Себестоимость 1 кг = 6460 руб
Себестоимость 1 шт = 323 руб.
Расчет себестоимости зерненного творога
318,5
35
112,6
12,37
145,6
16
51,1
5,6
99,1
10,89
54,6
6
54,7
6,02
13,8
1,52
32,5
3,58
27,5
3,02
910
617,2
67,9
Страницы: 1, 2, 3, 4
