Источниками получения информации об организации для аудитора являются:
- устав;
- документы о регистрации;
- документы, регламентирующие учетную политику;
- бухгалтерская отчетность;
- статистическая отчетность;
- документы планирования деятельности (сметы, планы, проекты).
- контракты, договора, соглашения;
- внутренние отчеты аудиторов, консультантов;
- материалы налоговых проверок;
- материалы судебных и арбитражных исков;
- информация, полученная при осмотре экономического субъекта, его основных складов.
«Общая характеристика хозяйствующего субъекта
ООО «Дженерал Компани Ресурс»
1. Дата регистрации юридического лица ООО «Дженерал Компани Ресурс» 25.09.2003.
2. Состав учредителей:
ООО «Катран» (юрид. лицо) – 4 000руб. – 20%
Перич Петр Николаевич (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
Лямишев Федор Леонидович (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
3. Размер Уставного капитала:
20 000руб. – внесен полностью
4. Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью
5. Обслуживающий банк: ОАО ИКБ «Меритбанк»
6. Юридический адрес: 121069, г.Москва, ул. Новый Арбат, д.14, стр.1
7. Генеральный директор: Иванов Александр Ильич
8. Главный бухгалтер: Усова Юлия Викторовна
9. Лимит остатка кассы: 15 000руб.
10. Общая численность: 5 человек
11. Численность по штату: 5 человек
12. Вид деятельности: торгово-закупочная
13. Основным видом деятельности Предприятия, является:
· оптовая и розничная торговля, организация собственной торговой сети по реализации товаров;
· внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, оказание содействия в таможенной очистке и декларирование грузов;
· покупка, продажа, сдача в наем, в аренду недвижимого имущества производственного и непроизводственного назначения;
· посреднические услуги и услуги консалтинга;
· юридическое обслуживание, юридические консультации, агентские и поручительские представительства интересов клиента;
· организация бизнес-центров и оказание услуг иностранным лицам, осуществляющим бизнес в России
14. Компьютерная программа – Турбо бухгалтер.
15. В соответствии с действующим КЗОТ в организации ООО «Дженерал Компани Ресурс» заработная плата выдается сотрудникам два раза в месяц, в сроки, установленные в коллективном договоре. В первый раз (14-го числа текущего месяца) выдается аванс, а во-второй (последний рабочий день текущего месяца) происходит полный расчет за текущий месяц.
Хозяйственные операции за январь месяц 2004г. в хозяйствующем субъекте
ООО «Джененрал Компани Ресурс»
№ п/п
Дата
Хозяйственные операции
Д
К
Сумма
1
05.01.04
Сотрудник Страшнова Е.И. направляется в командировку на территории РФ, подотчет выданы средства из кассы организации
71
50
6 500 руб.
2
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя ООО «Катран»
75
20 000 руб.
3
14.01.04
Выдан аванс за январь 2004г. сотрудникам ООО «Дженерал Компани Ресурс»
70
10 000 руб.
4
15.01.04
Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте РФ
50-1
9 000 руб.
5
Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте долл.США
50-4
$ 1 500
6
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Перич П.Н.
40 000 руб.
7
16.01.04
Сотрудник Страшнова Е.И. возвратившаяся 08.01.2004г.) предоставила авансовый отчет по командировке (без НДС), возник перерасход
20
8
Возвращен перерасход по командировке Страшновой Е.И.
600 руб.
9
19.01.04
Приобретена доля в размере 40% УК организации ООО «КомТранс»
58-1
10
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Лямишева Ф.Л
11
22.01.04
Выданы денежные средства из кассы организации под отчет Петровой Е.И. на представительские расходы
12
Приняты к учету приобретенные билеты в театр для представителей сторонней организации
50-3
9 600 руб.
13
Возвращен остаток в кассу
400 руб.
14
Стоимость выданных билетов отражена в составе внереализационных расходов
91-2
15
Отражена курсовая разница по расчетам с подотчетным лицом (Ливякиным А.М.)
91-1
75 руб.
16
Отражены командировочные расходы
Ливякина А.М.
49 054,2 руб.
17
Ливякиным возвращен остаток суммы, выданной под отчет в рублях
3 325,8 руб.
18
Реализованы акции ООО «КомТранс» организации ООО «Интер- Престиж»
62
60 000 руб.
19
ООО «Дженерал Компани Ресурс» предоставила займ ООО «Трансстрой»
58-3
50 000 руб.
30.01.04
Возвращен в кассу организации ранее выданный займ + %-ы по займу сотруднику организации
73-1
20 164 руб.
21
Выдана заработная плата сотрудникам за январь месяц, и пособие по рождению ребенка Иванову А.И.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
