|
20689 - - 1115 10493 911
324 12559 |
0,87 - - 0,04 0,44 0,03
0,01 0,53 |
||
Итого: (Цеховая себестоимость) |
|
|
46093 |
1,95 |
9. Общехозяйственные расходы |
|
|
2765 |
0,11 |
Итого: (Производственная себестоимость) |
|
|
48859 |
2,07 |
10. Коммерческие расходы |
|
|
977,19 |
0,04 |
Итого: (Полная себестоимость) |
|
|
49836 |
2,11 |
Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.
3.7 Инвестиции в оборотные средства
Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:
,
где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива, тыс. руб.;
Ном,… - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива.
.
Инвестиции в остальные оборотные средства укрупнено определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:
;
.
3.8 Цена и прибыль
Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:
,
где: Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;
S – полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.
П – прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.
,
где: R – уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете цены в размере 1%.
На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:
.
.
Выручка от реализации продукции:
,
где: Q – годовой выпуск жидкого металла, т.
.
Прибыль от продажи продукции:
,
где: S- полная себестоимость продажи продукции.
.
Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.
Таблица 3.13
Формирование и распределение прибыли.
Наименование показателя
Условное обозначение
Сумма,
тыс. руб.
1
2
3
1. Выручка от реализации продукции
2. Себестоимость реализации
3. Прибыль от реализации
4. Внереализационные расходы:
налог на имущество(2% от ОФ+ОС)
5. Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни)
6. Налог на прибыль (35% от Пн.о)
7. Чистая прибыль (Пн.о-Нп)
8. Резервный фонд (15% от Пч)
9. Фонд накопления (50% от Пч)
10. Фонд потребления (35% от Пч)
Врп
Sрп
Прп
Ни
Пн.о
Нп
Пч
РФ
ФН
ФП
58920
49836
9084
372
8712
3049
5663
849
2831
1982
3.9. Финансово – экономическая оценка проекта.
Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.
Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:
;
.
Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:
;
.
Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:
,
где: С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс. руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);
Ц- цена 1т жидкого металла, тыс. руб.;
V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс. руб. (п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)
.
Рис. 3.1
Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным п. 10 таб. 3.14 и рис. 3.2.
.
В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения (таб. 3.15).
Таблица 3.14
Денежные потоки.
Наименование показателей
Разработка
Строительство
Освоение
Коммерческое производство
Номер года
1. Годовой выпуск от мощности, %
2. Объем выпуска, тыс. т
3. Приток денежных средств:
выручка от продаж
4. Отток денежных средств:
предпроизводственные затраты
инвестиции в основные фонды
инвестиции в оборотные средства
производственно-сбытовые издержки
налог на имущество
налог на прибыль
0
-
-
-
100
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
17418
-
-
-
-
1
50
11784
29460
-
-
606
33069
372
-
2
100
23568
58920
-
-
606
49836
372
3049
3
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
4
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
5
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
6
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
Итого:
100
17418
34047
53863
53257
53257
53257
53257
5. Чистый денежный поток (п.3-п.4)
6. Амортизационные отчисления
7. Чистые денежные поступления (п.5+ п.6)
8. Коэффициент дисконтирования
9. Чистая дисконтированная стоимость (п.7*п.8)
10.Кумулятивная чистая дисконтированная стоимость
-100
-
-100
-
-100
-100
-17418
-
-17418
-
-17418
-17518
-4587
1774
-2813
0,893
-2512
-20030
5057
1774
6831
0,791
5403
-14627
5663
1774
7437
0,710
5280
-9347
5663
1774
7437
0,630
4730
-4617
5663
1774
7437
0,567
4217
-400
5663
1774
7437
0,508
3778
3378
11.Чистая дисконтированная стоимость проекта
3378
Рис. 3.2
Таблица 3.15
Основные финансово-экономические показатели.
Наименование показателей
Значение показателей
1. Годовой выпуск продукции цеха, т
2. Годовой выпуск жидкого металла, т
3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
4. Себестоимость 1т жидкого металла, руб.
5. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
6. Чистая прибыль, тыс. руб.
7. Инвестиции в основные фонды, тыс. руб.
8. Инвестиции в оборотные средства, тыс. руб.
9. Списочная численность работающих, чел.
10. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб.
11. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли
12. Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс. руб.
13. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет.
13000
23568
58920
2110
8427
5663
17418
1212
92
2144
3,08
3378
6
Из проведенных расчетов, можно сделать вывод, что спланированное производство рентабельно, а его строительство будет выгодным, о чем свидетельствуют следующие показатели:
Себестоимость 1т жидкого металла: 2110 руб.
Выручка от продажи продукции: 58920 тыс. руб.
Прибыль от продажи продукции: 8427 тыс. руб.
Чистая прибыль: 5663 тыс. руб.
Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли: 3,08 года.
Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю: 5,01 лет.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.