Из данной таблицы мы видим, что прибыль организации снизилась на 93,4% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 71,6%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:
- От размещения средств в кредитных организациях на 31,4%
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 77,9%
- От вложений в ценные бумаги на 41,1%
Процентные расходы в целом так же увеличились на 30,9%, из них снизились только проценты по привлеченным средствам кредитных организаций на 9%, остальные статьи такие как, проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились на 30,7%, процентные расходы по Выпущенным долговым обязательствам увеличились на 87,1%.
Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) в динамике выросли на 139,7%, так же увеличились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 652,9%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 324%, Прочие операционные доходы выросли аж на 3 455,1%, Чистые доходы (расходы) выросли на 267,3%.
Остальные доходные статьи значительно снизились: Комиссионные доходы на 55,9%; Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 101,5%; Чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 495%.
Тем временем и Операционные расходы увеличились на 332,6%, так же Комиссионные расходы возросли на 21,3%.
Вертикальный анализ баланса дает представление о динамике структуры средств предприятия и их источников в виде относительных показателей. Вертикальный анализ позволяет перейти к относительным оценкам и проводить хозяйственные сравнения экономических показателей деятельности предприятий, различающихся по величине использованных ресурсов, сглаживать влияние инфляционных процессов, искажающих абсолютные показатели финансовой отчетности.
Цель вертикального анализа – изучение структуры показателей баланса на основе расчета удельных весов отдельных статей в итоге баланса и оценке произошедших изменений в структуре баланса за отчетный период.
Для проведения вертикального анализа баланса предприятия построим аналитическую таблицу 3.
Таблица 3 - Аналитическая таблица вертикального анализа баланса филиала
ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
( тыс.руб.)
№
Наименование статьи
данные на 01.01.2008
данные на 01.01.2009
Отклоне-ние в уд. весе, %
1. Активы
руб.
% к итогу
1
2
3
4
5
6
7
Денежные средства
5 711 379
2,2
7 425 572
1,9
-0,3
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
13 251 594
5,1
20 496 108
5,3
+0,2
2.1
Обязательные резервы
6 875 045
2,7
14 038 509
3,7
+1,0
Средства в кредитных организациях
20 682 328
8
17 159 434
4,7
-3,5
Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
6 694 026
2,6
19 199 153
5,0
+2,4
Продолжение таблицы 3
Чистая ссудная задолженность
185 372 569
71,8
292 992 734
76,3
+4,5
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0,0
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
10 939 437
4,2
958 579
0,2
-4,0
7.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
5 401 002
2,1
5 772 081
1,5
-0,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
601 577
861 322
9
Прочие активы
2 581 530
1,0
5 311 843
1,4
10
Всего активов
258 110 487
100,0
384 215 335
2. Пассивы
11
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
12
Средства кредитных организаций
21 965 829
9,4
33 542 038
9,6
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
131 815 628
56,2
199 728 399
57,1
+0,9
13.1
Вклады физических лиц
59 442 943
25,3
68 142 629
19,5
-5,8
14
Выпущенные долговые обязательства
13 788 443
5,9
38 238 412
11,0
+5,1
15
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки
16
Прочие обязательства
7 195 340
3,1
9 475 995
-0,4
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
434 056
0,1
369 998
18
Всего обязательств
234 642 239
349 497 471
3. Источники собственных средств
19
Средства акционеров (участников)
6 803 605
27,1
7 197 955
+25,2
19.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
19.2.
Зарегистрированные привилегированные акции
19.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
20
Собственные акции, выкупленные у акционеров
21
Эмиссионный доход
7 628 919
30,4
13 859 649
3,6
+26,8
22
Переоценка основных средств
53
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-
-69390
24
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
9 573 007
13 765 003
0,4
-3,3
(непогашенные убытки прошлых лет)
25
Прибыль (убыток) за отчетный период
-537 336
-0,2
-35 361
+0,19
26
Всего источников собственных средств
23 468 248
9,1
34 717 864
9,0
-0,1
27
Всего пассивов
384 215335
4. Внебалансовые обязательства
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
102 549 875
159690247
30
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией
22 315 152
18613613
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
