Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 1996-1997 годы (Таблица 2.2).
Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 1996 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.96г. 13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 1997 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия 1997 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.
Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 1996 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.96г. 55%, на 1.07.96г.- 53%, на 1.01.97г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 1997 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.97г. - 32%, на 1.07.97. - 38%, на 1.01.98г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 1997 года 37%. Постоянный рост отмечается и по “другим” предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с ограниченной ответственностью и прочие.
Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.96г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.97г. - 1585 тыс. грн. (13.8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.96г. -80%, на 1.01.97г. - 78%, на 1.01.98г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.96г. - 16,4%, на 1.01.97. -31,8%, на 1.01.987г. - 12,3%.
Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.98г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.
Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.96г. - 28.4%, на 1.01.97г. - 12.6%, на 1.01.98г. - 31%.
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.
Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. Положение Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.
Таблица 2.3.
Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда.
Группа
кредитов
Задолженность
Удельный
вес, %
Размер отчислений
Влияние
+,-
1.01.
1996
1997
1.Стандартные
6333
11438
55
95,7
127
229
102
2.Нестандартные
2648
108
23
0,9
132
5
-127
3. Сомнительные
1785
24
15,5
0,2
536
7
-529
4. Опасные
495
347
4,3
2,9
396
278
-118
5.Безнадежные
253
38
2,2
0,3
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18