2. Экономический субъект подлежит обязательной ежегодной проверке как открытое АО, как предприятие с иностранными инвестициями, как кредитное учреждение, как фонд, как страховая организация, как биржа, при объеме выручки за год более 500 тыс. ММОТ, при сумме активов на конец года более 200 тыс. ММОТ

3. Инициативная проверка вызвана:

·        недоверием собственников,

·        предстоящей налоговой проверкой,

·        получением кредита,

·        заключением контракта.

4. Необходимость проверки связана:

·        с регистрацией проспекта эмиссии,

·        с получением лицензии,

·        по поручению государственных органов.

5. Потенциальными  пользователями отчета являются:

·        собственники,

·        администрация,

·        поставщики,

·        покупатели, клиенты,

·        займодавцы,

·        государственные органы.

6. Пользовался ли экономический субъект прежде аудиторскими услугами, указать, кто эти услуги оказывал, причину смены аудита.

7. Взаимоотношения клиента с налоговыми органами (результаты последней проверки, когда она прошла, за какой период, основные вопросы).

8. Взаимоотношения клиента с внебюджетными фондами страхования (результаты проверок, период, основные вопросы).

9. Взаимоотношения клиента с акционерами (как часто проводились собрания за проверяемый период, повестки, объявлялись ли дивиденды, их суммы).

II.

Знание бизнеса клиента

II.1.

Учредительные документы

экономического субъекта

1. Полное наименование экономического субъекта

2. Организационно-правовая форма

3. Дата регистрации

4. Уставный капитал, зарегистрированный и оплаченный, учредители (физические и юридические лица), число акций, их тип

II.2.

Хозяйственно-финансовая деятельность экономического субъекта

1. Руководитель предприятия-клиента (Ф.И.О., с какого периода работает).

2. Главный бухгалтер (Ф.И.О., с какого периода работает).

3. Юридический адрес предприятия, телефон

4. Структура предприятия (наличие подразделений, филиалов, отделений, их месторасположение).

5. Внешнеэкономическая деятельность (указать контракты с партнерами, наличие лицензии на валютные операции).

6. Виды деятельности предприятия.

7. Счета предприятия (где, когда, условия обслуживания, лимит кассы).

8. Полученные кредиты, ссуды (кредитор, договор, цель, условия, срок, гарант, залог).

9. Ссуды выданные (ссудополучатель, условия, срок).

10. Долгосрочно арендуемые основные средства (основание, срок, условия).

11. Основные средства, сданные в аренду (основание, срок, условия).

12. Лизинговые операции (основание, условия).

13. Основные поставщики (основание, название, объем поставок, срок договора, сумма оплаты, условия по договору).

14. Основные покупатели (основание, название, срок договора, сумма).

15. Финансовые вложения (наименование эмитента, вид ценной бумаги, получаемые проценты).

16. Совместная деятельность (договор, отчеты о деятельности, доход).

17. Долевое участие (договор, партнеры, условия).

II.3.

Учетная политика предприятия

1. Когда принята, на основании чего.

2. Критерий отнесения стоимости к основным средствам.

3. Способ погашения стоимости МБП.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6