Группировка тех  или иных сведений с целью создания управленческо - информационной базы данных должна  основываться  на анализе  структуры  кредитных операций конкретного банка.  При этом,  сгруппированные сведения должны содержать информацию  о состоянии дел в разрезе активных и пассивных операций, составляющих кредитный портфель банка.  Типовые управленческо -  информационные системы,  направленные на своевременное выявление просроченных платежей по кредитным операциям могут  концентрировать такие сведения:

6.Неоплаченная сумма процентов за использование кредитов с наступившим сроком погашения.

7.Колличество кредитов с просроченной задолженностью по категориям классификации.

8.Потенциальные риски убытков от клиентов,  которые  имеют задолженность.

9.Тенденция концентрации рисков по категориям  классификации кредитов и создание резервов в процессе кредитной деятельности.

чета, а не от суммы предоставленных кредитов за отчетный пери-

од,  и должен формироваться с учетом следующей классификации в

разрезе каждой группы предоставленных кредитов

Классификация предоставленных  кредитов и оценка кредитных рисков базируется на двух основаниях;

1.Наличии соответствующего  обеспечения  возвратности ссуженных средств на основании оценки финансового состояния заемщика;

2.Возможности погашения заемщиком задолженности и  процентов по ней в зависимости от дней просрочки.

Таким образом  формируется  кредитный  портфель  банка по всем видам выданных  кредитов.  Производится  его  структурный анализ  по  удельному весу каждой группы риска к общему объему кредитного портфеля.  Структура кредитного портфеля может  считаться удовлетворительной,  если удельный вес стандартных кредитов составляет более 50% от общей суммы кредитов.

2.3. Анализ  процентной   маржи.

Процентный и рыночный риски связаны с возможным колебанием рыночных процентных ставок на кредиты и ценные бумаги. Поэтому банк  должен  застраховать  себя от возможных потерь при самом неблагоприятном стечении обстоятельств.

Процентный и  рыночный риск затрагивает и кредиторов и заемщиков. Процентный риск можно определить как изменчивость доходов  или цен активов,  которая вызвана изменением процентных ставок. С точки зрения ценообразования процентный риск -  это риск  того,  что средняя стоимость привлеченных ресурсов может оказаться выше процентной ставки по выданным ссудам.

Поэтому ценообразование  в  банковской сфере направлено на достижение некоторой процентной маржи, или определенного уровня процентной разницы для достижения прибыли от кредитной деятельности.

доходы от %  - расходы на % Чистая процентная маржа(%)= -------------------------

Средние общие активы

Если величина маржи положительная,  то банк получает доход по выданным кредитам.

При расчете этого коэффициента  учитываются  все  активы  и пассивы,  проценты по которым не насчитываются, что показывает эффективность использования ресурсов.

Чистый спред включает только те активы и пассивы, по которым насчитываются проценты.

Чистый спред(%)= -------------*100% -  ---------------*100%

Таким образом этот коэффициент исключает  влияние  беспроцентных депозитов до восстребования,  капитала и невыполненных требований резервирования на полученные проценты. Он изолирует влияние  процентной ставки на доход и тем самым показывает более глубокое содержание источников дохода банка.

Различные категории банков обычно имеют разные уровни процентной маржи.  Так, в большинстве западных стран мелкие банки имеют большую процентную маржу,  чем крупные.  Это объясняется тем,  что мелкие банки имеют большую долю  «дешевых»  основных депозитов  по отношению к активам сравнительно с крупными банками, которым чаще приходится покупать большую часть пассивов.  Также,  мелкие банки выдают ссуды небольшого размера клиентам, которые могут брать на себя высокий риск, и следовательно этим банкам   необходима  большая  разница  относительно  стоимости ресурсов.

Применяя стратегию  конкурентного  ценообразования,  банки устанавливают цены на свои ресурсы в зависимости от своего положения  на рынке. При этом цена может меняться как в зависимости от сегмента рынка (клиенты, различающиеся уровнем кредитоспособности),  так  и  во  времени  (в зависимости от сезонности).  Также, при попытке проникновения на рынок или захвата как можно большей его части используются заниженные цены. Конкуренция проявляется и в географических стратегиях банковского ценообразования, когда тарифы банковских услуг в разных регионах различаются в зависимости от степени развития местной кредитно - финансовой сферы,  возможностей проникновения на рынок других банков, а также получения потребителями услуг извне.

III.  Пути  снижения  рисков  основных операций  коммерческих  банков.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния,  возможных изъятий определенной части  средств,  помещенной  во  вклады,  изменения курса валют и ценных бумаг,  а также вероятность различных денежно - кредитных рестрикций.  Однако практически все  факторы риска учесть невозможно,  поэтому оценки строится на определенных допущениях,  а результат получается  в  известной  степени приблизительным.

При разработке мероприятий по снижению рисков выделяют ряд последовательных этапов:

1.Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.

2. Оценка конкретного вида риска.

3. Установление оптимального уровня риска.

4. Разработка мероприятий по снижению риска.

На первом этапе, при определении факторов, влияющих на риск, банки принимают во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа рисков.

При оценке конкретного вида риска рассчитываются оценочные показатели риска посредством определения вероятности того, что банк  понесет  некоторый размер потерь.  В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь  банка  и вероятностью их возникновения.  Эта зависимость находит свое отражение в специально строящейся кривой  вероятностей  возникновения определенного уровня потерь,  на которой выделяются:

·        безрисковая область;

·        область допустимого риска;

·        область недопустимого риска;

·        область критического риска

По данной кривой производится анализ этих областей с точки зрения установления оптимального уровня риска для  конкретного вида операций с учетом специфики работы конкретного банка.

3.1.      Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля.

Очень важным этапом по снижению финансового риска в целом является разработка мероприятий  по  снижению  отдельных  видов риска.

Как было указано в п.1.2 главы I, существует пять основных способов снижения кредитного риска:

1.Оценка кредитоспособности заемщика.

2.Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

3.Привлечение  достаточного  обеспечения.

считается период перед выдачей  кредита,  т.е. своевременное  и правильное определение кредитоспособности заемщика,  поскольку на данном этапе можно полностью предотвратить все возможные потери связанные с невозвращением кредита.

Кредитный риск возникает каждый раз, когда банк предоставляет  денежные  средства в кредит,  возврат которых зависит от платежеспособности не только заемщика,  а и  третьей  стороны.  Аналогичная  ситуация складывается при выдаче банком гарантий, по которым в будущем может возникнуть необходимость оплаты  по обязательствам, вытекающим из предоставленных гарантий.

При анализе финансового состояния заемщика необходимо  руководствоваться  Положением Национального банка Украины «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков» N 538 от 3.04.98г.

Методика оценки финансового состояния заемщика предполагает  обобщение объективных данных,  сформированных на основании бухгалтерской отчетности и субъективных данных,  которыми  уже владеет  банк  и пакета документов,  предоставляемых заемщиком для получения кредита.

Эта методика дает возможность постоянно проводить экспресс

·        анализ финансового состояния заемщика, своевременно выявлять негативные тенденции в его хозяйственно финансовой деятельности и вносить коррективы в кредитные отношения. На основании этого анализа  формируется  база данных про заемщика,  что позволяет банку ежеквартально проводить оценку выданных кредитов и определять сумму отчислений в резерв.

Оценка финансового состояния  заемщика  выполняется  двумя этапами:

1.  На первом этапе определяются показатели, которые характеризуют финансовое состояние заемщика. Эти показатели делятся на следующие аналитические группы:

·        Предварительная оценка заемщика;

·        Показатели платежеспособности:

а)коэффициент общей ликвидности КЛ1,  который характеризует, насколько объем поточных обязательств по кредитам  может  быть погашен за счет всех мобилизованных оборотных активов.  б)коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности КЛ2,  который характеризует,  насколько  краткосрочные  обязательства  могут быть немедленно погашены быстроликвидными средствами и ценными бумагами.

·        Показатели финансовой стойкости:

а)коэффициент авономности Кав,  который характеризует размер привлеченных средств на 1 грн. собственных средств; б)коэффициент маневренности собственных средств Км,  который характеризует степень  мобильности  использования  собственных средств.

·        Показатели надежности  предприятия,  которые  характеризуют наличие,  объем и качество обеспечения погашения кредита,  при этом  учитываются  гарантии  Правительства  Украины,  денежные вклады и депозиты заемщика в данном банке, стоимость имущества и имущественных прав, оформленных под заклад.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8