П л а н
I. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.
1. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности.
Принятый 20 марта 1991 г. Закон Украины “Про банки и банковскую деятельность” определил и закрепил порядок образования
и основные принципы деятельности банков на Украине в соответствии с Декларацией про государственный суверенитет Украины и Законом Украины «Про экономическую самостоятельность Украинской ССР». Банковская система Украины является двухуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерческих банков разных видов и форм собственности. Согласно Закону Украины, банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности, а также граждан за счет привлечения денежных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов, выполнение ими кассово-расчетного обслуживание народного хозяйства, валютных и других операций, предусмотренных Законом Украины « Про банки и банковскую деятельность».
Банки являются юридическими лицами и экономически - самостоятельны. Они проводят собственную финансовую политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных отношений. Они учитывают перспективы развития данного заемщика и дифференцируют режим финансирования в зависимости от его кредитоспособности. Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами полностью лежит на учредителях и пайщиках банка, а не на государстве, как было раньше.
Банки не отвечают по обязательствам государства и, наоборот, кроме случаев, когда стороны берут на себя такую ответственность. Расходы коммерческих банков по обслуживанию государственного долга, задолженности по разнице в ценах, предоставлению льготных государственных кредитов осуществляется за счет государства.
1.1. Характеристика основных
операций коммерческих банков.
Согласно статье 29 Закона Украины « О банках и банковской деятельности коммерческие банки могут осуществлять кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образовывают в процессе своей деятельности. Они также при необходимости могут на договорных началах одалживать ресурсы друг у друга, привлекать и размещать денежные средства в форме депозитов, вкладов, а при недостатке средств могут получать кредиты в Нацбанке Украины.
Исходя из содержания данной статьи Закона можно определить основные принципы деятельности коммерческих банков:
· Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является возможность работы в пределах реально имеющихся ресурсов.
Это означает, что коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Это также означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Хотя объем активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами, но для поддержания обязательных экономических нормативов Нацбанка Украины согласно инструкции N 10 от 30.12.96 г. коммерческие банки сами стремятся находить новые формы увеличения своих пассивов и сферы применения своих ресурсов.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
· Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая предполагает свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
По действующему закону Украины «О налогообложении прибыли предприятий» вся прибыль банков, остающаяся после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческих банков не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
· Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся на основе рыночных отношений, что находит свое отражение в стремлении банка при предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и может обернутся для него кризисом ликвидности.
· Четвертый принцип работы коммерческих банков заключается в том, что регулирование его деятельности осуществляется только косвенными экономическими, а не административными методами. Инструкция N 10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.96 года принята государством для усиления контрольных функций Нацбанка за деятельностью коммерческих банков, обеспечения их финансовой надежности, защиты интересов их вкладчиков и акционеров. 2.2.В ходе своей деятельности коммерческие банки осуществляют ряд операций, которые обеспечивают получение прибыли. По своему функциональному назначению они делятся на активные и пассивные операции.
К активным операциям относятся:
· предоставление кредитов и ссуд;
· приобретение ценных бумаг;
· вложение средств в коммерческие проекты;
· лизинговые, факторинговые и другие операции; т.е. операции, предназначенные для использования собственных и привлеченных ресурсов для обеспечения своей деятельности.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидность банка, и операции, направленные на получение прибыли.
Показатель ликвидности наряду с минимальным размером уставного фонда, показателем платежеспособности, максимальным размером риска на одного заемщика, размером обязательных резервов, размещаемых в Нацбанке Украины, является одним из самых важных обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Граничные значения данных нормативов указаны в Инструкции N 10 от 31.12.97 г.
Термин «ликвидность» в переводе с латинского в буквальном смысле означает «жидкий, текучий». Коэффициент ликвидности характеризует способность банка преобразовать свои активы в наличные средства для удовлетворения требований вкладчиков и кредиторов банка.
А - (активы)
З - (обязательства)
К активам в данном случае относится касса, средства на корреспондентском счете банка и в обязательных резервах, средства, вложенные в ценные бумаги, дебиторскую задолженность и кредиты.
К обязательствам банка относятся средства на расчетных, текущих, депозитных счетах, кредиторская задолженность, а также суммы гарантий и поручительств, выданных банком.
· наличные средства в кассе банка;
· остатки на счетах в Нацбаке;
· инвестиции в государственные долговые обязательства;
· средства на счетах в других банках;
· кредиты, гарантированные правительством Украины;
· межбанковские депозиты в банках - резидентах;
Хотя перечисленные вложения и приносят банкам определенный доход, основной операцией обеспечивающей получение дохода является кредитование компаний и фирм.
При количественном анализе структуры доходов банка у нормально работающего банка удельный вес доходов, получаемых по кредитам, преобладает над остальными доходами.
Например:
Таблица 1.
Статьи доходов на 1.10.97.
грн. %
1.Полученные % всего; 15980 72.18
в т.ч. по короткосрочным 11320 51.13
межбанков. операциям
2.Доходы и комиссия по 4960 22.40 предоставлен. услугам.
3.Другие доходы. 1200 5.42
Итого доходов: 22140 100.00
Как видно из данного примера наибольший удельный вес в структуре доходов имеют полученные проценты по кредитам - 72.18%, а остальные доходы не составляют вместе даже половины этой величины.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
