6. План материально-технического снабжения
1. Меламиновая пленка
Для подсчета нормы расхода пленки для облицовывания ДСтП необходимо подсчитать количество расходуемой пленки зная линейные размеры ДСтП 1700*3500*16 мм. При условии. Что облицовывается со всех 6 сторон
НРпленка=(0,016*3,5*2)+ (0,016*1,75*2)+(1,75*3,5*2)=12,42 м2/лист
Найдем расходы по доставке
Объем пленки: 12 420 000 * 0,0004 м (0,4 мм – толщина пленки) = 4968 м3
В 1 железнодорожный вагон вмещается 240 м3. Таким образом необходимо 4968/240= 21 вагон.
Цена 1 ЖД вагона доставки из Москвы в Красноярск составляет 30 000 рублей
30 000*21=630 000 руб
2. Доставка клея.
Для производства необходимо 1 242 000 кг клея, грузоподъемность вагона 60 тонн
То есть 1 242 000/ 60 000 = 124,2 вагона * 30 000 руб = 3 726 000 руб
5. План по труду и заработной плате;
В плане по труду и заработной плате рассчитывают;
Баланс рабочего времени одного списочного рабочего в год;
Списочную численность основных и вспомогательных рабочих, управленческого персонала цеха;
Годовой фонд заработной платы рабочих;
Сводные показатели по труду и заработной плате;
7. Баланс рабочего времени одного рабочего в год
Элемент фонда времени
По плану
Календарный фонд времени
Нерабочие дни
В том числе: Выходные
Праздничные
Номинальный фонд времени
Неявки на работу. Всего, дн.
В том числе:
отпуска очередные и дополнительные
Отпуска по учебе
Отпуска по болезни
Неявки с разрешения администрации
Эффективный фонд времени, дн
Средняя продолжительность смены
Эффективный фонд времени одного рабочего в год. ч
365 дней
52
11
302
31
2
6
261
8
261дн*
8ч=2088ч
Наименование групп рабочих
Списочная численность р.
Тар. Фонд з/п
руб.
Доплата к тарифному фонду
Часовой фонд з/п
Доплата к
Часовому фонду
Доплата по районному к-ту
Дневной фонд з/п
Доплата к дневному
фонду
Годовой фонд з/п
%
Сумма руб
Сумма
руб
Руб.
Производственные рабочие
- Облицовщик
Вспомогательные рабочие
А) Рабочие по содержанию и эксплуатации, а также текущему ремонту оборудования
- Настройщик оборудования
(обучает учеников для другого производства)
Б) Рабочие, зарплата которых относится на цеховые расходы
- Грузчики
1
4
40000
4000
12000
3
1200
41200
2,5
20
1000
8000
3000
50200
6000
15000
7,6
3012
456
1280
638544
77472
781440
8. Расчет часового, дневного и годового фонда зарплаты рабочих
Итого 13 1 497 456
Процент доплат к дневному фонду определяется:
Отпуска (очередной и дополнительный)
Число дней эффективного времени одного работающего
Для рабочих (18+1)*100%/250=7,6%
В среднем для грузчика: 20*100%/250=8%
Штатное расписание управленческого персонала мебельного цеха
Наименование
должностей
Число штатных единиц
Месячный должностной оклад
Районный коэффициент
Месячный оклад с учетом районного коэффициента
Годовой фонд заработной платы
Зам начальника цеха
Инженер
Экономист
Уборщик
2000
1600
400
9600
2400
115200
28800
Итого 4 374 400
Показатели
План
рублей
Товарная продукция в оптовых ценах, тыс. рублей.
Общий фонд заработной платы, тыс. руб:
В том числе
Рабочих
ИТР служащих, МОБ
213 616 000
124 788
374 400
План по себестоимости продукции
План себестоимости продукции включает в себя составные калькуляции себестоимости изделий, а именно:
- Стоимость сырья и основных материалов
- Стоимость возвратных отходов (вычитается)
- Стоимость электроэнергии на технологические нужды
- Основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих
- Отчислений на Соц. Страхование
- Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- Цеховых расходов
- Общезаводских расходов
- Внепроизводственных расходов
7. Расчет количества и стоимости возвратных отходов.
Наименование сырья, материалов
Расход сырья на годовой выпуск
Выход отходов от исходного сырья %
Количество отходов
М3
Цена за 1 м3 отходов
Стоимость отходов
Деловые
Древестно-стружечные плиты
Клей (Расход 1,24кг на 1 плиту)
Облицовочный материал
98 000 м3
1 240 000 кг
4968 м3
0,2
0,01
5
196
124
248,4
40
0
200
7840
49680
Итого: 57520
Наименование затрат
Сумма затрат,
тыс. руб.
1. Содержание производственного оборудования и транспорта
А) годовой фонд зарплаты рабочих по содержанию оборудования
Б) отчисления на социальное страхование 35,6%
В) Материалы
Г) прочие расходы (15% от амортизации оборудования)
2. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и расходы по их восстановлению (1% от амортизации оборудования)
3. Текущий ремонт здания 5% от балансовой стоимости здания
4. Расход по охране труда (0,5% от дохода
5. Внепроизводственные расходы 2% от себестоимости
960 000
666 380,74
100 000
1 440 000
9 600
500 000
9 359,28
4 272 320
Смета расходов на содержание и эксплуатацию производства
Итого: 7 957 660,02
Калькуляция плана по прибыли и рентабельности:
Статьи затрат
Затраты на единицу
Затраты на годовой выпуск руб.
1. Сырье и материалы
2. Возвратные отходы(1%)
3. Электроэнергия на технологические нужды
4. Основная и дополнительная плата производственных рабочих
5. Отчисление на соц. страх 35,6%
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования,
А) Замена масла
Б) Замена изношенных деталей
7. Цеховые расходы
8. Общезаводские расходы, материалы
207.808
21.36
0.135
18.72
1.18
0,02
0.29
0.1
0.2
207 808 000
2 136 160
135 000
1 871 856
117 926,93
20 000
288 000
200 000
Реализуемая продукция в оптовых ценах
Полная себестоимость продукции
Прибыль от реализации продукции
Прибыль от прочей реализации
Итоговая цена с НДС
Рентабильность, %
Минимальная плановая выручка для получения 30% дохода (в деревообработке)
540 000 000
212 676 942,9
327 323 057,1
57 520
637 200 000
142
276 480 025,8
Итого: 222,84 212 676 942,93
Расчет прибыли и рентабильности
Минимальная плановая выручка для получения 30% дохода в деревообработке
212 676 942,9 +30% = 276 480 025,8
Заключение
Таким образом, выпуск данного вида продукции, при данных технологическая операция является рентабильной, и для получения 30% прибыли достаточно реализовать 212 676/540 000 = 39,4 % продукции, то есть 394 000 щитов. При полной реализации выпущенной продукции с учетом скидок и средней цены 500 000 000 (Без НДС) за реализованную партию 1 000 000 шт. плит, имеем 135% чистой прибыли. При этом рядовой посредник, купив у нас плиту по 638 рублей с учетом НДС, получит прибыль, при розничной цене в 925 рублей, 69% валового дохода, что в настоящее время является достаточно неплохой прибылью для посредника.
Страницы: 1, 2
