Министерство сельского хозяйства Российской Федерации
Вятская государственная сельскохозяйственная академия
Экономический факультет
Кафедра финансов предприятий и финансового менеджмента
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине
«Финансовая политика»
«Оперативная финансовая работа и расчеты по обязательным платежам»
Выполнил: Агалакова Ю.В.
Специальность: «Финансы и кредит»
Группа: Ф-630
Форма обучения: заочное ускоренное
Год приема: 2002
Регистрационный номер в деканате _____
Проверила: Русских Л.П.
Киров 2005
Содержание
Введение 3
1.Теоретические основы оперативной финансовой работы и расчетов по обязательным платежам 5
2.Организационно-экономическая характеристика ОАО «Ново-Вятка» 16
3. Оперативная финансовая работа и расчеты по обязательным платежам на ОАО «Ново-Вятка» 23
3.1 Оперативная работа финансового отдела 23
3.2 Расчеты по обязательным платежам 26
4. Оценка оперативной работы финансового отдела в отношении прогнозирования расчетов по обязательным платежам 29
Выводы и предложения 35
Заключение 36
Список литературы 38
Приложения 39
Введение
Финансовой работе на предприятии в условиях рыночных отношений должно уделяться большое внимание как главному звену деятельности, посредством которой можно поднять эффективность всей экономики. Поэтому финансовая работа призвана способствовать решению главных стратегических задач: обеспечению хозяйственной деятельности предприятия необходимыми денежными средствами, его ликвидности и платежеспособности; получению достаточной прибыли и необходимой рентабельности его деятельности, распределению полученных доходов и удовлетворению материальных и социальных потребностей работников предприятия и его собственников (пайщиков, акционеров).
К оперативной финансовой работе относится текущая, повседневная работа с органами власти и хозяйственного управления, с банком, бюджетом, фондами, а также в области платежно-расчетных отношений с поставщиками и покупателями, дебиторами и кредиторами, страховыми организациями, с финансовым рынком, с собственниками и работниками, в сфере проведения совместно с другими службами экономической и контрольно-аналитической финансовой работы и т.п.
Цель финансовой работы - максимизация прибыли. Для этого в любой структуре надо оперативно контролировать:
· денежные доходы и затраты;
· обязательные платежи и расчеты;
· возможности привлечения и вложения денежных ресурсов;
· безналичные и наличные остатки денежных средств.
В условиях рыночной экономики особо важное значение придается оперативному контролю обязательных платежей и расчетов, так как они неизбежны и находятся под наблюдением государственных структур.
К обязательным платежам относят налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами.
Целью данной курсовой работы является исследование оперативной работы на предприятии в отношении обязательных расчетов и платежей.
Задача работы – анализ теоретических основ и практическое их применение для организации оперативной работы финансового отдела в области обязательных расчетов и платежей.
Объектом исследования является Открытое акционерное общество – «Ново-Вятка».
1.Теоретические основы оперативной финансовой работы и расчетов по обязательным платежам
Под хорошей организацией оперативной финансовой работы подразумевают четко организованную систему наблюдения, контроля и проведения мероприятий, позволяющую устранять или нейтрализовать неблагоприятные финансовые процессы и постоянно содействовать повышению финансовой эффективности операций всех видов хозяйственно-финансовой и инвестиционной деятельности.
От уровня организации финансовой работы во многом зависят как текущие успехи, так и вероятность своевременного обнаружения, предотвращения и преодоления финансовых прорывов.
В состав финансовой работы включают: финансовое планирование и бюджетирование; финансовый анализ; управление финансовыми отношениями предприятия; управление денежными фондами; управление денежными потоками: управление долгосрочными и краткосрочными активами; управление процессом реализации продукции, работ, услуг; ведение бухгалтерского учета; организацию отношений с бюджетами, обеспечение своевременности расчетов с ними; организацию отношений с банками, выбор наиболее эффективных форм безналичных расчетов и кредитной политики; внедрение системы внутренних финансовых отношений; организацию финансовых отношений с поставщиками; определение и реализацию политики долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений и др.
Руководство финансовой работой осуществляет финансовая администрация предприятия. Она осуществляет оперативное регулирование, посредством которого достигается состояние устойчивости финансовой системы в случае возникновения отклонений от графиков, плановых заданий, установленных норм и нормативов, проводит координацию работы всех звеньев системы управления, аппарата управления и специалистов, организует стимулирование - побуждение работников финансовой службы и всего коллектива в результате своего труда.
Финансовая служба является ведущей в управлении финансами, в проведении оперативной финансовой работы. Первая и главная ее задача состоит в том, чтобы добиваться повышения эффективности использования финансовых ресурсов предприятия, прежде всего, повышения рентабельности хозяйственной деятельности и доходности финансовых операций, что лежит в основе финансовой устойчивости, которая базируется на платежеспособности и ликвидности баланса.
Любой финансовый отдел должен оперативно контролировать:
Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:
· обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;
· осуществление оперативных финансовых отношений;
· оперативное финансовое планирование;
· аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;
· финансовый контроль.
В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:
· создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;
· нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;
· наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;
· обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.
В области осуществления оперативных финансовых отношений:
· отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;
· платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;
· налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;
· расчетные отношения со страховыми организациями;
· расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);
· расчетные отношения с работающими;
· финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;
· расчетно-кредитные отношения с населением.
В области оперативного финансового планирования:
· платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;
· кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.
В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:
· аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;
· наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность ее использования.
В области финансового контроля:
· соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;
· обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;
· выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;
· распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;
· целевое использование фондов и резервов;
· достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.
Как было сказано ранее, в оперативную работу финансовой службы организации включается планирование расчетов по обязательным платежам. В них, в свою очередь, относят расчеты с бюджетом (налог на прибыль, НДС, налог на имущество и пр.) и внебюджетными фондами (пенсионный фонд, фонд социального страхования и т. д.). Рассмотрим подробнее некоторые из них.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
